Qualifizierte Vorsorgepläne und individuelle Vorsorgekonten (IRAs) bieten Ihnen die Möglichkeit, steuerlich günstig in den Ruhestand zu gehen. Das Ergebnis aus Beiträgen erhöht sich steuerlich - oder für Roth IRAs und Roth 401 (k) s steuerfrei. Stellen Sie sicher, dass Sie in Bezug auf die Steuerzeit mit allen Anforderungen auf dem neuesten Stand sind.
Beachten Sie die Beitragsfrist
Sie haben bis zum Steuererklärungstermin (15. April 2020 für das Steuerjahr 2019) Zeit, einen Beitrag zu einer IRA oder einer Roth IRA zu leisten. Sie haben keine Zeit mehr, um IRA-Beiträge zu leisten, selbst wenn Sie eine Verlängerung Ihrer Steuererklärung beantragen.
Wenn Sie jedoch ein Unternehmen besitzen, können Sie bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum Ihrer Rückkehr (z. B. 15. Oktober 2020 für einen Beitrag von 2019) einen Beitrag zu einem qualifizierten Pensionsplan leisten, sofern der Plan am 12. Dezember in Kraft war. 31, 2019 (Sie haben den Papierkram bis zu diesem Datum unterschrieben). Wenn Sie dies nicht getan haben, können Sie eine SEP IRA bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum Ihrer Rückkehr einrichten und finanzieren.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte Pläne wie IRAs bieten Steuervorteile, z. B. die Ansammlung von Erträgen auf steuerlicher Basis. Qualifizierte Planbeiträge müssen innerhalb einer bestimmten Frist geleistet werden. Zum Beispiel müssen die Beiträge der IRA bis zum Ende der Steuererklärung im April gezahlt werden. Ihr angepasstes Bruttoeinkommen kann Ihre Beiträge an eine IRA einschränken, wenn Sie an einem anderen qualifizierten Plan teilnehmen Nehmen Sie die erforderlichen Mindestausschüttungen jährlich aus ihrem qualifizierten Plan.
Verwenden Sie Steuerrückerstattungen für Beiträge
Wenn Ihnen eine Steuerrückerstattung geschuldet wird, können Sie diese auf einen Beitrag zu einer IRA oder einer Roth IRA anwenden. Dies kann bis 2019 der Fall sein, wenn Sie Ihre Steuererklärung rechtzeitig einreichen, damit der IRS die Gelder an die Depotbank / den Treuhänder Ihres Kontos sendet. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Depotbank / Treuhänder darüber informieren, dass die Mittel für 2019 beantragt werden sollen. Verwenden Sie das Formular 8888, um dem IRS mitzuteilen, wohin Ihre Rückerstattung gesendet werden soll. Wenn Gelder verspätet eintreffen oder Sie der Depotbank / dem Treuhänder nicht mitteilen, dass sie für 2019 verwendet werden sollen, werden sie für 2020 beantragt.
Fix überschüssige Beiträge.
Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen kann die Beiträge für absetzbare IRAs einschränken oder sperren, wenn Sie oder Ihr Ehepartner an einem qualifizierten Pensionsplan teilnehmen (z. B. wenn Sie einen 401 (k) bei der Arbeit haben), und für Roth-IRAs, unabhängig von anderen Plänen. Alle überzähligen Beiträge - Beträge, die höher sind als die zulässigen - werden jedes Jahr mit einer Strafe von 6% geahndet, bis Sie Abhilfemaßnahmen ergreifen.
6%
Die Höhe der Strafe, die für überhöhte Beiträge zu einer IRA erhoben wird
Beachten Sie, dass Sie Ihren Roth IRA-Beitrag nicht mehr so „neu charakterisieren“ können wie vor dem Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017.
Nehmen Sie die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs)
Steuerstundung dauert nicht ewig. Stellen Sie sicher, dass Sie verstehen, wann und in welchem Umfang Sie die erforderlichen Mindestdistributionen (RMDs) einnehmen müssen. Wenn Sie RMDs nicht einnehmen, kann eine Strafe von 50% für unzureichende Verteilungen verhängt werden. RMD-Regeln sind sehr komplex. Hier finden Sie einige Informationen, die Ihnen den Einstieg erleichtern.
- Für eigene Rechnung. Wenn Sie 2019 mindestens 70½ Jahre alt waren, müssen Sie eine jährliche Verteilung basierend auf IRS-Tabellen vorgenommen haben, die in der IRS-Publikation 590-B zu finden ist . Verwenden Sie Tabelle II (Gemeinsames Leben und letzte Hinterbliebenenerwartung), wenn Sie verheiratet sind, Ihr Ehepartner mehr als 10 Jahre jünger als Sie ist und er / sie der einzige Begünstigte des Kontos ist; Ansonsten verwenden Sie Tabelle III (Uniform Lifetime). Für vererbte Leistungen aus einem qualifizierten Pensionsplan oder einer IRA. Was Sie tun müssen, hängt von Ihrer Beziehung zum Kontoinhaber ab. Wenn Sie ein überlebender Ehegatte sind, können Sie die Leistungen auf Ihr eigenes Konto übertragen und sie so behandeln, als ob sie immer bei Ihnen wären. Wenn Sie also 60 Jahre alt sind und eine IRA von einem im Jahr 2019 verstorbenen Ehepartner erben, können Sie mit einem Rollover RMDs bis zum Alter von 70 ½ verschieben. Wenn Sie kein überlebender Ehegatte sind, müssen Sie in der Regel bis zum Ende des fünften Kalenderjahres nach dem Tod des Eigentümers eine Aufteilung der gesamten Zinsen vornehmen. Alternativ können Sie RMDs ab einer Ausschüttung bis zum 31. Dezember des auf das Todesjahr des Inhabers folgenden Jahres erhalten. Verwenden Sie dazu Tabelle I (Single Life Expectancy).
Sie können die 10% Strafe für das Abheben von Geldern von einer IRA vermeiden, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, wenn Ihre Gründe dafür mit den vom IRS festgelegten Strafenausnahmen übereinstimmen.
Schützen Sie sich, wenn Sie vor dem 59. Lebensjahr Ausschüttungen vorgenommen haben
Auch wenn Sie keine Ausschüttungen vornehmen mussten, haben Sie sich möglicherweise 2019 dafür entschieden, weil Sie das Geld brauchten. Die Ausschüttung ist in der Regel voll steuerpflichtig (für Roth IRAs und nicht abzugsfähige IRAs gelten andere Regeln). Die Verteilung wird Ihnen auf Formular 1099-R gemeldet. Wenn Sie zu diesem Zeitpunkt unter 59½ Jahre alt waren, werden Sie zusätzlich mit 10% bestraft, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Strafausnahme.
Sie können die Strafe vermeiden, aber nicht die Steuer auf die Ausschüttung, wenn Sie sich für eine Ausnahme qualifizieren. Die akzeptablen Gründe werden vom IRS aufgelistet . Wenn Sie sich auf eine Ausnahme verlassen möchten, stellen Sie jetzt Ihren Beweis zusammen. Wenn Sie beispielsweise behindert sind, müssen Sie Unterlagen von Ärzten oder der Sozialversicherungsbehörde vorlegen, aus denen hervorgeht, dass Sie vollständig und dauerhaft nicht in der Lage sind, eine wesentliche Erwerbstätigkeit auszuüben. Wenn Sie die Mittel verwendet haben, um qualifizierte Hochschulkosten für sich selbst zu bezahlen, verfügt Ihr Ehepartner oder ein unterhaltsberechtigter Partner über Belege für diese Kosten.
Die Quintessenz
Die Regeln für Rentenkonten sind kompliziert. Wenn Sie Hilfe benötigen, wenden Sie sich an Ihren Planadministrator oder die IRA-Depotbank oder, noch besser, an Ihren eigenen Steuerberater.
