Was ist SEC Form 15?
Das SEC-Formblatt 15 ist eine freiwillige Einreichung bei der Securities and Exchange Commission (SEC), auch als Zertifizierung und Kündigung der Registrierung bekannt. Es wird von börsennotierten Unternehmen verwendet, um die Registrierung ihrer Wertpapiere zu widerrufen. Das SEC-Formular 15 kann auch verwendet werden, um die Aufsichtsbehörde und die Anleger über die Absicht eines Unternehmens zu informieren, die Einreichung verschiedener erforderlicher Formulare einzustellen, da ihre Wertpapiere nicht mehr unter bestimmte Einreichungsanforderungen fallen. Ein Unternehmen muss weniger als 300 Aktionäre haben, um das Formular 15 einreichen zu können.
ABSCHLUSS SEK Formular 15
Meldepflichten nach dem Securities Exchange Act von 1934 können für kleine börsennotierte Unternehmen problematisch sein. Dies gilt insbesondere für diese relativ undurchsichtigen Unternehmen, die nur sehr wenig mit ihren Aktien an einer Börse handeln. Aufgrund des begrenzten Nutzens der Börsennotierung und der erheblichen Kosten für Geld, Zeit und Aufwand bei der Erstellung und Einreichung regelmäßiger Berichte bei der SEC entscheiden sich viele dieser Unternehmen für die Abmeldung ihrer Wertpapiere. Sie tun dies, indem sie freiwillig Formular 15 einreichen.
Hauptanmeldungen - Jahresberichte auf Formblatt 10-K, vierteljährliche Berichte auf Formblatt 10-Q und aktuelle Berichte auf Formblatt 8-K (bei ausländischen Emittenten Formblatt 20-F und Formblatt 6-K) - sind nicht mehr erforderlich nach der Einreichung von Formular 15 mit sofortiger Wirkung. Bestimmte Berichterstattungspflichten, wie z. B. Proxy Statements, bleiben jedoch 90 Tage nach der Einreichung bestehen.
Beispiel einer SEC-Form 15-Einreichung
Am 28. Dezember 2017 reichte Talon International, Inc., ein Hersteller von Reißverschluss- und Bekleidungsverschlüssen, ein Formular 15 ein, "nachdem die Vor- und Nachteile eines SEC-Berichtsunternehmens eingehend analysiert und sorgfältig abgewogen worden waren". Der Verwaltungsrat des Unternehmens berücksichtigte die mit der Erstellung und Einreichung von Berichten verbundenen Kosten, einschließlich der Kosten für externe Rechts- und Buchhaltungsressourcen, der für die Dokumente aufgewendeten Verwaltungszeit, des Handelsvolumens der Stammaktien und der Ansichten zu deren größte Aktionäre. Die Ressourcen könnten besser für den Geschäftsbetrieb eingesetzt werden.
