Was ist eine In-Service-Auszahlung?
Eine betriebsinterne Auszahlung erfolgt, wenn ein Mitarbeiter eine Ausschüttung von einem qualifizierten, vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgeplan, z. B. einem 401 (k) -Konto, vornimmt, ohne den Beschäftigten seines Unternehmens zu verlassen. Dies kann jederzeit nach Vollendung des 59. Lebensjahres oder wenn der Arbeitnehmer eine Härte feststellt oder ein extremes finanzielles Bedürfnis nachweist, steuerfrei erfolgen. In einigen Fällen können in Betrieb befindliche Abhebungen vorgenommen werden, ohne dass diese Ereignisse eintreten. Nicht in jedem Pensionsplan sind betriebsinterne Abhebungen möglich, aber ungefähr 70% der in den USA verfügbaren bieten diese Option unter bestimmten Bedingungen an.
Die zentralen Thesen
- In-Service-Abhebungen beziehen sich auf die Entnahme von Sonderverteilungen von einem 401 (k) -Konto. Diese Verteilungen erfolgen, während der Mitarbeiter noch beschäftigt ist. Die Verteilungen sind normalerweise für Härtefälle verfügbar. Spezielle Regeln ermöglichen es einigen Plan-Teilnehmern, Verteilungen auch ohne Härte vorzunehmen.
Grundlegendes zu In-Service-Abhebungen
Laut Gesetz können normale Austritte aus der Altersvorsorge aufgrund eines Beschäftigungswechsels, einer Notlage und eines nachgewiesenen finanziellen Bedarfs oder nach Vollendung des 59 1/2 Lebensjahres des Arbeitnehmers erfolgen. In-Service-Abhebungen sind etwas anders. Wenn der Plan betriebsinterne Auszahlungen zulässt, kann ein Mitarbeiter lediglich eine Ausschüttung vornehmen, um verschiedene Investitionsoptionen zu verfolgen, die er für angemessener hält. Dies erfolgt normalerweise in Form eines zulässigen Rollovers vom Plan auf ein zuvor vorhandenes 401 (k) -Konto oder ein neues traditionelles IRA-Konto.
Diese Bestimmung kann schwierig sein. Beispielsweise ist die Übertragung von Ersparnissen aus einem 401k-Plan auf eine herkömmliche IRA gesetzlich zulässig, wenn das übertragene Geld aus Arbeitgeberbeiträgen stammt (entweder aus angepassten Geldbeträgen oder aus Gewinnbeteiligungen). Das Geld, für das ein Rollover durchgeführt wird, kann nicht aus Beiträgen vor Steuern stammen, es sei denn, der Mitarbeiter ist 59-1 / 2 Jahre alt oder älter. Die Lösung besteht also darin, genau zu wissen, was Ihr Plan zulässt und was nicht. Das Herausfinden solcher Details könnte für einige Mitarbeiter etwas schwieriger sein, als es sich anhört.
Es ist nicht viel vorstellbar, dass ein Unternehmen, das eine von einem Unternehmen gesponserte Altersvorsorge verwaltet, den Anreiz hat, die Teilnehmer davon abzuhalten, aus irgendeinem Grund vorzeitig Geld von ihren Konten zu nehmen. Die Regierung ist sich einig, dass Mitarbeiter, die für den Ruhestand sparen, unter keinen Umständen sehr vorsichtig mit dem vorzeitigen Abheben von Geld umgehen sollten. Diese beiden Faktoren wirken sich zusammen darauf aus, dass Sie nicht in der Lage sind, die Einzelheiten zu den in Betrieb genommenen Rücknahmen Ihres Plans herauszufinden, da die Verwaltungsgesellschaft solche Rückstellungen nicht genau ankündigt und die Regierung sie nicht dazu auffordert. Um die benötigten Informationen zu finden, müssen Sie wahrscheinlich ein bisschen online suchen oder einen Anruf bei Ihrer 401 (k) -Hilfeleitung tätigen.
Was Sie bei Ihrem Planverwalter über In-Service-Abhebungen erfragen sollten
- Erlaubt der Plan, für den ich angemeldet bin, Abhebungen im laufenden Betrieb? Wenn ja, unter welchen Bedingungen? Auf welche Art von Konto kann ich dieses Geld einzahlen? Welche steuerlichen Konsequenzen hat dies?
Da nur etwa 30 Prozent der von Arbeitgebern gesponserten Pläne in Amerika diese Option nicht anbieten, lohnt es sich zu prüfen, ob Sie weitere Investitionsoptionen wünschen. Sobald Sie festgestellt haben, dass Ihr Plan nicht harte Abhebungen während des Betriebs zulässt, sollten Sie die steuerlichen Konsequenzen einer solchen Entscheidung berücksichtigen. In der Regel muss die Ausschüttung an eine traditionelle IRA erfolgen, um die Entstehung neuer Steuern zu vermeiden. Oft kann jedoch eine Ausschüttung an eine Roth-IRA zugelassen werden, wenn Sie bereit sind, die Steuern zu zahlen, die aus einer solchen Maßnahme resultieren.
Einige Leute halten es möglicherweise für sinnvoll, Steuern oder Strafen zu zahlen, wenn ihre Anlagemöglichkeiten ausreichen. Die meisten Anleger und Finanzberater sind sich jedoch einig, dass dies im Allgemeinen keine vernünftige Entscheidung ist. Es ist jedoch richtig, dass die individuellen Umstände unterschiedlich sind und niemand sagen kann, dass eine einzige Wahl genau das Beste für alle Anleger ist. Trotzdem sollten Sie bei Ihren Entscheidungen in diesem Bereich sehr vorsichtig sein. Viele Anleger haben bei der Jagd nach Anlagen, die höhere Renditen als üblich vermuten lassen, beträchtliches Geld verloren, und im Nachhinein kann es sich so anfühlen, als würde man Salz in eine offene Wunde geben, wenn man für das Privileg, Geld zu verlieren, Steuern zahlt.
Steuerliche Auswirkungen von betriebsinternen Rücknahmen
Die meisten Abhebungen von einem qualifizierten, vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan vor Erreichen des 59. Lebensjahres werden mit einer 10% igen Vorbezugssteuer auf den ausgeschütteten Betrag belegt. Dies gilt zusätzlich zu den geltenden Bundeseinkommens- und Landessteuern. Die 10% ige vorzeitige Strafsteuer kann jedoch geschwenkt werden, wenn der Abzug in Betrieb oder die Härtefallverteilung zur Deckung von Krankheitskosten verwendet werden, die 7, 5% des bereinigten Bruttoeinkommens überschreiten, oder wenn eine gerichtliche Zahlung an erfolgt ein geschiedener Ehegatte, Kind oder unterhaltsberechtigter. Andere Ausnahmen werden vom IRS definiert.
Da jedoch nicht sichere Hafenarbeitgeber, die Beiträge und Gewinnbeteiligungsbeiträge abgleichen, in jedem Alter verteilt werden können und freiwillige Beiträge jederzeit abgehoben werden können, können Abhebungen während des Betriebs verwendet werden, wenn Sie alternative Anlageinstrumente haben, die Sie klar verstehen und bereit sind managen.
