Eine steuereffiziente Altersvorsorge
Die Höhe der Verteilung hängt von einer Reihe von Faktoren ab, aber konzentrieren wir uns zunächst darauf, wie Sie sie einnehmen sollten. Was ist der steuerlich effizienteste Weg? Wir haben einige Finanzberater gebeten, abzuwägen.
Die zentralen Thesen
- Da es keinen Steuervorteil gibt, ist es normalerweise am einfachsten, Ihren RMD in bar zu erhalten. Sie können genau den Betrag nehmen, den Sie benötigen, was mit einer Sachausschüttung von Aktien oder einem Investmentfonds nicht immer möglich ist. Kunden, die keine RMD benötigen, um davon zu leben und ihre Steuern senken möchten, sind qualifiziert karitative Verteilung ist eine Option. Die Einnahme von zwei RMD im selben Jahr kann zu höheren Steuern führen und sich auf das Einkommen der Sozialversicherung auswirken.
Bar oder Aktie?
Sollten Sie Ihren RMD einlösen, indem Sie das Bargeld erhalten oder den Bestand auf ein anderes Konto übertragen? Laut Michael J. Garry, Managing Member und Chief Compliance Officer bei Yardley Wealth Management, ist dies steuerlich unbedeutend. "In der Regel wird durch Sachausschüttungen anstelle von Bargeld nur wenig Steuereffizienz erzielt. Was auch immer herauskommt, wird bei der Ausschüttung besteuert, und es gibt weder bei Bargeld noch bei Sachausschüttungen eingebettete Gewinne."
Er fährt fort: "Da es keinen Vorteil gibt, ist es normalerweise am einfachsten, nur Bargeld zu nehmen. Der Vorteil besteht darin, dass Sie genau den Betrag nehmen können, den Sie benötigen. Dies ist nicht immer möglich, wenn Sie eine Sachausschüttung von Aktien oder A vornehmen Investmentfonds."
Er bietet jedoch zwei Ausnahmen an: "Erstens, wenn Sie kein Bargeld in Ihrer IRA haben und entweder ein depressiver Aktienmarkt vorliegt oder Ihr bevorzugtes langfristiges Halten depressiv ist, ist es möglicherweise besser, einen Es hilft nicht bei der Besteuerung, aber es könnte die bessere Investitionsentscheidung sein."
"Die andere Ausnahme", sagt er, "ist, wenn Sie hochgeschätzte Unternehmensaktien in einem Pensionsplan haben und die NUA-Regeln (Net Unrealized Appreciation) anwenden möchten. Dann würden Sie die Aktien herausnehmen und Steuern auf die Aktien zahlen." Kostenbasis zu gewöhnlichen Einkommensteuersätzen, und zahlen langfristige Kapitalgewinnsätze auf den Rest der Wertsteigerung (ob Sie sofort oder in der Zukunft verkaufen)."
Gib es der Nächstenliebe
Warten Sie bis zum 1. April?
Michael Tove, PhD, Präsident und Gründer von AIN Services in Cary, NC, sagt: "Das Gesetz erlaubt es jemandem, der zum ersten Mal mit RMD anfängt (mit 72 Jahren), die Einnahme seiner ersten RMD bis zum 1. April des folgenden Jahres aufzuschieben. " Es sei jedoch wahrscheinlich nicht die beste Idee, abzuwarten, da die Person im selben Jahr zwei RMD einnehmen müsse, was möglicherweise höhere Steuern und Auswirkungen auf das Sozialversicherungseinkommen haben könnte.
Er liefert auch ein weiteres Beispiel: "Nehmen wir an, ein Steuerzahler, der am 31. Dezember des laufenden Jahres 72 Jahre alt ist (oder früher), hat einen IRA-Wert von 100.000 USD. Der RMD beträgt 3.650 USD. Für die Zwecke dieser Illustration wird angenommen, dass das IRA-Konto weder wächst noch wächst Abgesehen von der Entfernung des RMD selbst. Wenn der RMD in Höhe von 3.650 USD bis oder vor dem 31. Dezember entnommen wird, beträgt der Kontowert zum 31. Dezember 96.350 USD. Der RMD für das nächste Jahr beträgt jedoch 3.636 USD Der erste RMD in Höhe von 3.650 USD wird vom 2. Januar bis zum 1. April in Anspruch genommen. Der für das zweite Jahr fällige RMD basiert auf 100.000 USD und würde 3.774 USD betragen."
Er fährt fort: "Die Einnahme des ersten RMD nach dem 31. Dezember, obwohl gesetzlich zulässig, führt dazu, dass der zweite RMD unnötigerweise um 138 US-Dollar erhöht wird. Das mag im großen Rahmen der Dinge nicht viel sein, aber Geld ist Geld. Und die Summe Die im zweiten Jahr gemeldete Verteilungsmenge stieg von 3.774 USD auf 7.286 USD. Angesichts der Tatsache, dass die durchschnittliche IRA in diesem Land näher bei 300.000 USD liegt, hat sich die Größe dieser Bissen verdreifacht."
Die Quintessenz
Alle von uns befragten Berater waren sich einig, dass Sie neben der Verwendung der QCD nur wenig tun können, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden. Tove sagt: "Es gibt keine effizienteste steuerliche Möglichkeit, RMDs einzunehmen. Die Ausschüttung wird auf Formular 1040 jährlich als zu versteuerndes Einkommen ausgewiesen. Ob sie monatlich, vierteljährlich oder jährlich gezahlt wird, spielt keine Rolle."
