Was ist ein SIMPLE IRA?
Ein SIMPLE IRA ist ein Altersvorsorgeplan, den die meisten kleinen Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern nutzen können. "SIMPLE" steht für "Savings Incentive Match Plan for Employees" und "IRA" für "Individual Retirement Account". Arbeitgeber können wählen, ob sie einen Beitrag von 2% zum Altersguthaben für alle Arbeitnehmer oder einen optionalen Matching-Beitrag von bis zu 3% leisten möchten.
Die Mitarbeiter können im Jahr 2020 maximal 13.500 US-Dollar pro Jahr einbringen. Das Maximum wird periodisch erhöht, um der Inflation Rechnung zu tragen. Rentensparer ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Aufholbeitrag von 3.000 US-Dollar leisten, wodurch sich ihr jährliches Maximum auf 16.000 US-Dollar erhöht.
Als eine der vielen wichtigen Bestimmungen, die derzeit gesetzlich vorgeschrieben sind, sieht die Regierung im Rahmen des Gesetzes über die Einrichtung jeder Gemeinde für die Verbesserung des Ruhestands von 2019 eine Steuergutschrift von maximal 500 USD pro Jahr für Arbeitgeber vor, die einen 401 (k) - oder SIMPLE IRA-Plan mit Automatik erstellen Anmeldung.
Die zentralen Thesen
- Ein SIMPLE IRA- oder Savings Incentive Match-Plan für Mitarbeiter ist eine Art von steuerlich abgegrenztem Altersvorsorgeplan. SIMPLE IRAs sind einfach einzurichten und können eine gute Option für kleine Unternehmen sein. Sie haben einige Nachteile und Unternehmen, die dies tun kann es sich leisten, andere Pläne aufzustellen, könnte es in Betracht ziehen.
Grundlegendes zum SIMPLE IRA
Der Reiz von SIMPLE IRAs besteht darin, dass sie nur einen minimalen Papierkram, ein erstes Planungsdokument und jährliche Offenlegungen für die Mitarbeiter benötigen. Der Arbeitgeber erstellt den Plan über ein Finanzinstitut, das ihn verwaltet. Die Anlauf- und Wartungskosten sind niedrig, und Arbeitgeber erhalten einen Steuerabzug für Beiträge, die sie für Arbeitnehmer leisten.
Um berechtigt zu sein, eine EINFACHE IRA zu gründen, muss der Arbeitgeber 100 oder weniger Angestellte haben. Um an dem Plan teilnehmen zu können, müssen die Mitarbeiter in zwei vorangegangenen Kalenderjahren mindestens 5.000 US-Dollar an Vergütung verdient haben und im laufenden Jahr mindestens 5.000 US-Dollar verdienen. Arbeitgeber können auf Wunsch weniger restriktive Teilnahmebedingungen wählen. Ein Arbeitgeber kann auch Arbeitnehmer von der Teilnahme ausschließen, die Leistungen durch eine Gewerkschaft erhalten.
SIMPLE IRA: Wie man einen einsetzt
Arbeitgeber erstellen den Plan mithilfe des IRS-Formulars 5304-SIMPLE (Internal Revenue Service), wenn sie Mitarbeitern die Wahl des Finanzinstituts ermöglichen möchten, bei dem sie ihre SIMPLE-IRAs aufbewahren, oder mithilfe des Formulars 5305-SIMPLE, wenn der Arbeitgeber das Finanzinstitut auswählen möchte, bei dem sie sich befinden Mitarbeiter werden ihre IRAs halten. Mitarbeiter müssen eine SIMPLE IRA-Adoptionsvereinbarung ausfüllen, um ihre Konten zu eröffnen.
Sobald der Plan erstellt ist, müssen die Arbeitgeber jedes Jahr einen Beitrag dazu leisten, es sei denn, der Plan wird gekündigt. Die Arbeitgeber können jedoch ihre Beitragsentscheidung zwischen dem obligatorischen Beitrag von 2% und dem entsprechenden Beitrag von 3% ändern, wenn sie die IRS-Regeln einhalten. Weitere Informationen finden Sie auf der IRS SIMPLE IRA-Informationsseite.
EINFACHE IRA-Nachteile
Ein Nachteil von SIMPLE IRAs ist, dass der Geschäftsinhaber nicht so viel für den Ruhestand sparen kann wie bei anderen Pensionsplänen für Kleinunternehmen, wie beispielsweise einer vereinfachten Arbeitnehmerrente (SEP) oder einer 401 (k), die auch höhere Beitragsobergrenzen bieten. Außerdem kann eine SIMPLE IRA nicht wie eine 401 (k) -IRA ohne eine Wartezeit von zwei Jahren ab dem Zeitpunkt, zu dem der Mitarbeiter zum ersten Mal einem Plan beigetreten ist, auf eine traditionelle IRA umgestellt werden. Ebenso können SEP-IRAs und traditionelle IRAs nicht auf eine SIMPLE-IRA übertragen werden.
