DEFINITION VON STRUKTURIERTEN TRANSAKTIONEN
Eine strukturierte Transaktion ist eine Reihe von Transaktionen, die von Einzelpersonen oder Unternehmen aus einer größeren Summe herausgelöst werden können, um eine aufsichtsrechtliche Kontrolle zu vermeiden. Einige entscheiden sich für eine strukturierte Transaktion, um Meldepflichten aus dem Bank Secrecy Act (BSA) zu vermeiden.
Die Aufsichtsbehörden stellen sicher, dass alle Steuerpflichtigen und Steuerpflichtigen das zu versteuernde Einkommen ordnungsgemäß und rechtmäßig ausweisen. Um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten, schreibt das Bankgeheimnisgesetz vor, dass Finanzinstitute Informationen über die Transaktionen ihrer Kunden aufzeichnen und melden müssen, wenn diese Transaktionen einen hohen Geldbetrag beinhalten. Der Currency Transaction Report (CTR) ist der spezifische Bericht, den die Aufsichtsbehörden benötigen. Finanzinstitute müssen diese nach Einzahlungen, Abhebungen oder Währungsumtausch von mehr als 10.000 USD einreichen.
Strukturierte Transaktion auflösen
Um die im Bankgeheimnisgesetz festgelegten Meldepflichten zu umgehen, begannen Privatpersonen und Unternehmen in den 1980er Jahren, Transaktionen durchzuführen und zu strukturieren, die unterhalb der Meldeschwelle von 10.000 USD lagen. Einige Einzelpersonen und Unternehmen nutzten strukturierte Transaktionen, wenn sie nicht wollten, dass die Regierung über ihre finanziellen Aktivitäten informiert wird und / oder wie sie Einnahmen erzielen. In Fällen von Geldwäsche und Steuerhinterziehung korrelierten die Aufsichtsbehörden diese Fälle beispielsweise mit strukturierten Transaktionen.
Geldwäsche ist die Verschleierung der Bewegung großer Geldmengen, die Kriminelle häufig durch illegale Aktivitäten wie Drogenhandel oder terroristische Aktivitäten verursachen. Der Prozess der Geldwäsche lässt solche „schmutzigen“ Aktivitäten sauber aussehen. Zu den spezifischen Schritten bei der Geldwäsche zählen die Platzierung, die Schichtung und die Integration. Unter Placement versteht man die Einführung von "schmutzigem Geld" in das Finanzsystem. Layering ist der Vorgang, bei dem die Quelle dieser Mittel durch komplexe Transaktionen und Buchhaltungstricks verborgen wird. und Integration bezieht sich auf den Akt des Wiedererwerbs dieses Geldes in angeblich legitimen Mitteln.
Strukturierte Transaktionen und das Patriot Act von 2001
Das Patriot Act von 2001 gab Strafverfolgungsbehörden umfassendere Befugnisse, um Terroristen zu untersuchen, anzuklagen und vor Gericht zu stellen. Das Gesetz entstand nach den Terroranschlägen von 2011 in New York City. Bundesbehörden verwenden gerichtliche Anordnungen, um Geschäftsunterlagen und Bankunterlagen zu erhalten. Der Haupttitel III des Gesetzes zwingt viele Finanzinstitute, aggregierte Transaktionen zu erfassen, an denen Länder beteiligt sind, in denen Wäsche ein bekanntes Problem darstellt. Diese Institute haben Methoden zur Identifizierung und Nachverfolgung der Begünstigten solcher Konten sowie Personen installiert, die befugt sind, Gelder über Verbindlichkeiten auf Konten weiterzuleiten.
Während die Zahl der Transaktionen, die in den 1970er Jahren 10.000 USD überstiegen, relativ niedrig war, ist die Zahl der Transaktionen, die heute diesen Betrag übersteigen, viel höher. Im Geschäftsjahr 2007/08 wurden über 16 Millionen CTRs eingereicht. Trotz der größeren Kapazität des Patriot Act kann es für Strafverfolgungsbehörden und Aufsichtsbehörden schwierig sein, die Datenmenge zeitnah zu verarbeiten und zu untersuchen.
