Was ist ein Verdachtsbericht (SAR)?
Ein Suspicious Activity Report (SAR) ist ein nach dem Bank Secrecy Act (BSA) von 1970 bereitgestelltes Tool zur Überwachung verdächtiger Aktivitäten, die normalerweise nicht in anderen Berichten (wie dem Währungstransaktionsbericht) gekennzeichnet sind. Die Sonderverwaltungserklärung wurde 1996 zum Standardformular für die Meldung verdächtiger Aktivitäten.
Berichte über verdächtige Aktivitäten können fast alle ungewöhnlichen Aktivitäten abdecken. Eine Aktivität kann in den Verdächtigen Aktivitätsbericht aufgenommen werden, wenn bei der Aktivität der Verdacht besteht, dass der Kontoinhaber versucht, etwas zu verbergen oder eine illegale Transaktion durchzuführen.
Grundlegendes zum Verdachtsbericht (SAR)
Der Verdachtsbericht (Suspicious Activity Report, SAR) wird von dem Finanzinstitut abgelegt, das verdächtige Aktivitäten auf einem Konto beobachtet. Der Bericht wird beim Financial Crimes Enforcement Network eingereicht, das den Vorfall dann untersucht. Das Financial Crimes Enforcement Network ist eine Abteilung des US-Finanzministeriums. Das Finanzinstitut hat die Möglichkeit, innerhalb von 30 Tagen einen Bericht über jede Kontoaktivität einzureichen, die es als verdächtig oder ungewöhnlich erachtet. Eine Verlängerung von höchstens 60 Tagen ist zulässig, um gegebenenfalls weitere Nachweise zu erheben. Die Einrichtung benötigt keinen Beweis dafür, dass eine Straftat begangen wurde. Dem Kunden wird nicht mitgeteilt, dass der Verdachtsbericht in Bezug auf sein Konto eingereicht wurde.
Verdachtsmeldungen sind Teil der seit 2001 strengeren Gesetze und Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche. Mit dem USA Patriot Act wurden die SAR-Anforderungen zur Bekämpfung des globalen und nationalen Terrorismus erheblich erweitert. Ziel des Suspicious Activity Report und der daraus resultierenden Untersuchung ist es, Kunden zu identifizieren, die an Geldwäsche, Betrug oder Terrorismusfinanzierung beteiligt sind. Dem Kunden wird nicht mitgeteilt, dass ein Bericht eingereicht wird. Die Offenlegung gegenüber dem Kunden oder das Versäumnis, einen Verdachtsbericht einzureichen, kann sowohl für Einzelpersonen als auch für Institutionen schwerwiegende Strafen nach sich ziehen. SARs ermöglichen es den Strafverfolgungsbehörden, Muster und Trends bei organisierten und persönlichen Finanzverbrechen zu erkennen, damit sie kriminelles und betrügerisches Verhalten antizipieren und ihm entgegenwirken können, bevor es es eskaliert.
In den Vereinigten Staaten müssen Finanzinstitute eine SAR einreichen, wenn ein Mitarbeiter oder Kunde Insider-Geschäfte getätigt hat. Sie müssen auch eine SAR einreichen, wenn sie potenzielle Geldwäsche oder Verstöße gegen die BSA feststellen. Eine SAR ist erforderlich, wenn ein Finanzinstitut Hinweise auf Computer-Hacking oder einen Verbraucher entdeckt, der ein nicht lizenziertes Gelddienstleistungsgeschäft betreibt. SAR-Anmeldungen müssen ab dem Anmeldetag fünf Jahre lang aufbewahrt werden.
Beispiel für einen verdächtigen Aktivitätsbericht
Zum Beispiel ist Albert Kontoinhaber bei XYZ Financial Institution. Albert ist seit fast fünf Jahren Kunde und verfügt über eine etablierte Kundenhistorie und sehr vorhersehbare Transaktionen. Jeden Monat zahlt er 15.000 USD auf das Konto ein und kauft einen Indexfonds. Eines Tages erhält er wöchentliche Überweisungen in Höhe von 9.000 USD auf das Konto. Fast so schnell wie das Geld das Konto erreicht, verlässt es es wieder. Dies ist für Alberts Rechnung und für seine übliche Tätigkeit ungewöhnlich. Das Finanzinstitut kann dies als verdächtige Aktivität betrachten und einen Verdachtsbericht einreichen.
