Was sind steuerlich absetzbare Zinsen?
Steuerlich absetzbare Zinsen sind Fremdkapitalkosten, die ein Steuerpflichtiger bei einer Steuererklärung des Bundes oder eines Staates geltend machen kann, um das zu versteuernde Einkommen zu senken. Zu den steuerlich absetzbaren Zinsarten zählen Hypothekenzinsen für Erst- und Zweithypotheken (Eigenheimhypotheken), Hypothekenzinsen für als Finanzinvestition gehaltene Immobilien, Studentendarlehenszinsen und Zinsen für einige Geschäftsdarlehen, einschließlich Geschäftskreditkarten. Persönliche Kreditkartenzinsen, Autokreditzinsen und andere Arten von persönlichen Verbraucherfinanzierungszinsen sind steuerlich nicht absetzbar.
Steuerlich absetzbare Zinsen erklärt
Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Steuerabzüge, mit denen das zu versteuernde Einkommen bestimmter Steuerzahler gesenkt werden kann. Zum Beispiel kann eine Person, die sich für einen Steuerabzug von 3.500 US-Dollar qualifiziert, diesen Betrag gegen ihr zu versteuerndes Einkommen von 20.500 US-Dollar geltend machen. Ihr effektiver Steuersatz würde dann auf 20.500 USD - 3.500 USD = 17.000 USD anstelle von 20.500 USD berechnet. Die Zinszahlungen für bestimmte Kreditrückzahlungen können als Steuerabzug in der Einkommensteuererklärung des Kreditnehmers geltend gemacht werden. Diese Zinszahlungen werden als steuerlich absetzbare Zinsen bezeichnet.
Wie viel Geld können Sie durch steuerlich absetzbare Zinsen bei Ihrer Steuererklärung sparen? Dies hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab, der auch als Steuerklasse bezeichnet wird. Wenn Sie sich beispielsweise in der Steuerklasse von 25% befinden und steuerlich absetzbare Zinsen in Höhe von 1.000 USD haben, sparen Sie 250 USD auf Ihrer Steuerrechnung. Tatsächlich kostete dieses Darlehen nur 750 US-Dollar statt 1.000 US-Dollar.
Student Loan Zinsabzug
Es gibt bestimmte Abzüge, die qualifizierte Studierende geltend machen können, darunter den Zinsabzug für Studiendarlehen. Während ein Student keine für Studienzwecke aufgenommenen Studentendarlehen beanspruchen kann, sind die Zinsen, die während des Steuerjahres für das Darlehen gezahlt wurden, mit dem Zinsabzugsprogramm für Studentendarlehen abziehbar. Das Darlehen muss qualifiziert sein, was laut IRS bedeutet, dass das Darlehen entweder für den Steuerzahler, seinen / ihren Ehepartner oder seinen / ihren Unterhaltsberechtigten aufgenommen wurde. Außerdem muss das Darlehen zu Bildungszwecken während einer akademischen Periode aufgenommen worden sein, in der der Student mindestens in Teilzeit in einem Studiengang eingeschrieben ist. Ein qualifiziertes Darlehen ist ein Darlehen, zu dessen Rückzahlung der Steuerpflichtige oder sein Ehegatte gesetzlich verpflichtet ist, und das Darlehen muss innerhalb eines „angemessenen Zeitraums“ vor oder nach seiner Aufnahme in Anspruch genommen werden. Im Allgemeinen sind Darlehen von Verwandten oder einem qualifizierten Arbeitgeberplan keine qualifizierten Darlehen.
Das Darlehen muss für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden, die Studiengebühren, Lehrbücher sowie Material und Ausrüstung enthalten, die für die Studienarbeiten usw. benötigt werden. Die für Bildungsausgaben verwendeten Darlehenserlöse müssen innerhalb von 90 Tagen vor Beginn der akademischen Periode und 90 Tagen ausgezahlt werden nachdem es endet. Unterbringung und Verpflegung, Krankenversicherungskosten, Versicherung und Transportkosten sind Beispiele für Kosten, die nicht als qualifizierte Bildungskosten im Rahmen des Zinsabzugsprogramms für Studentendarlehen gelten.
Um sich für den Zinsabzug für Studentendarlehen zu qualifizieren, muss die Bildungseinrichtung, an der der Student immatrikuliert ist, eine berechtigte Einrichtung sein. Eine förderfähige Schule gemäß den IRS-Regeln umfasst alle anerkannten öffentlichen, gemeinnützigen und privaten Einrichtungen, die für die Teilnahme an Hilfsprogrammen für Schüler berechtigt sind, die vom US-Bildungsministerium verwaltet werden.
Hypothekenzinssteuerabzug
Die Zinszahlungen für eine Hypothek können als Steuerabzug für die Einkommensteuererklärung des Kreditnehmers auf einem Formular namens Hypothekenzinserklärung - Formular 1098 geltend gemacht werden. Das Standardformular 1098 gibt an, wie viel eine Einzelperson oder ein Einzelunternehmer während des Berichtszeitraums an Hypothekenzinsen gezahlt hat Steuerjahr. Der Hypothekarkreditgeber ist vom IRS verpflichtet, dieses Formular den Kreditnehmern zur Verfügung zu stellen, wenn die Immobilie, die die Hypothek sichert, als Immobilien betrachtet wird. Immobilien sind Grundstücke und alles, was darauf gebaut, angebaut oder an das Land gebunden ist. Das Haus, für das die Hypothekenzinszahlungen erfolgen, muss nach IRS-Standards qualifiziert sein. Ein Haus ist definiert als ein Raum, der über grundlegende Annehmlichkeiten für den Lebensunterhalt verfügt, einschließlich einer Kochausrüstung, eines Badezimmers und eines Schlafbereichs. Beispiele für ein Haus sind ein Haus, eine Eigentumswohnung, ein Mobilheim, eine Yacht, eine Genossenschaft, ein Viehzüchter und ein Boot. Darüber hinaus umfassen qualifizierte Hypotheken nach IRS erste und zweite Hypotheken, Eigenheimkredite und refinanzierte Hypotheken.
Ein Steuerpflichtiger, der Hypothekenzinszahlungen abzieht, muss seine oder ihre Abzüge angeben. Der Gesamtbetrag der Hypothekenzinsen, die in einem Jahr gezahlt wurden, kann in Anhang A abgezogen werden. Einzelabzüge sind nur dann vorteilhaft, wenn der Gesamtwert der Einzelaufwendungen unter den Standardabzug fällt. Ein Hausbesitzer, dessen aufgeschlüsselter Abzug, einschließlich Hypothekenzinszahlungen, 5.500 US-Dollar entspricht, ist möglicherweise besser für seinen Standardabzug von 6.350 US-Dollar geeignet, da der IRS einem Steuerzahler nur die Wahl einer Methode erlaubt.
Ein Hypothekeninhaber kann auch Punkte abziehen, die beim Kauf einer Immobilie gezahlt werden. Punkte sind im Voraus gezahlte Zinsen vor dem Fälligkeitsdatum der Zahlung oder einfach im Voraus gezahlte Zinsen für ein Wohnungsbaudarlehen, um den Zinssatz für die vom Kreditinstitut angebotene Hypothek zu verbessern. Die auf Formular 1098 gemeldeten Punkte bedeuten jedoch nicht unbedingt, dass der Kreditnehmer für den Abzug qualifiziert ist.
Vorsicht
Es ist ein Irrtum, dass es eine gute Idee ist, einen Kredit aufzunehmen, der steuerlich absetzbare Zinsen aufweist, da Sie so Geld für Ihre Steuerrechnung sparen. Es ist zum Beispiel weit verbreitet, dass Hausbesitzer ihre Hypothek nicht vorzeitig zurückzahlen sollten, weil sie den Steuerabzug für Hypothekenzinsen verlieren, oder dass der Abschluss einer Hypothek eine gute Idee ist, weil dies Ihre Steuerbelastung senkt. Dieser Rat ist schlecht, weil der Betrag, den Sie als Zinszahlung zahlen, Ihre Steuereinsparungen bei weitem übersteigt, selbst wenn Sie sich in der höchsten Steuerklasse befinden. Wenn Sie sich beispielsweise in der Steuerklasse von 39% befinden, sparen Sie für jeden gezahlten US-Dollar 39 Cent in Ihrer Steuererklärung. Es ist klar, dass Sie besser dran sind, überhaupt keine Zinsen zu zahlen, was Ihnen die vollen $ 1 ersparen würde.
Unter Präsident Ronald Reagan wurden mit dem Steuerreformgesetz von 1986, einer Reihe grundlegender Änderungen der Bundessteuergesetzgebung, steuerlich absetzbare persönliche Kreditkartenzinsen und andere Arten von Zinsabzügen für persönliche Darlehen auslaufen gelassen. Die noch verfügbaren Zinssteuerabzüge unterliegen Einschränkungen und Ausschlüssen. Beispielsweise darf Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) einen bestimmten Betrag nicht überschreiten, oder Sie haben keinen Anspruch auf den Zinsabzug für das Studentendarlehen. Nur weil ein bestimmter Aufwand in die Kategorie der steuerlich absetzbaren Zinsen fällt, bedeutet dies nicht immer, dass Sie ihn in Ihrer Steuererklärung absetzen können.
