Was bedeutet Steuerabgrenzung?
Der Status „Steuerlich latent“ bezieht sich auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden oder Kapitalerträge, die steuerfrei anfallen, bis der Anleger den Gewinn konstruktiv erhält. Zu den häufigsten Arten von steuerlich latenten Investitionen gehören individuelle Altersversorgungskonten (IRAs) und latente Renten.
Grundlegendes zu latenten Steuern
Ein Anleger profitiert vom steuerfreien Gewinnwachstum bei steuerlich latenten Anlagen. Für Investitionen, die bis zur Pensionierung gehalten werden, sind die Steuerersparnisse erheblich. Zum Zeitpunkt der Pensionierung wird der Rentner wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse sein und nicht länger vorzeitigen Steuer- und Produktrücknahmebeträgen unterliegen. Durch die Investition in qualifizierte Produkte wie IRAs können die Teilnehmer einen Teil oder den gesamten Beitrag als Abzug in ihrer Steuererklärung geltend machen. Der Vorteil, in den laufenden Jahren Abzüge zu deklarieren und in späteren Jahren geringere Steuern zu erheben, macht steuerlich latente Anlagen attraktiv.
Qualifizierte Fahrzeuge mit latenten Steuern
Ein 401 (k) -Plan ist ein steuerlich qualifiziertes beitragsorientiertes Konto, das von Arbeitgebern angeboten wird, um das Altersguthaben der Arbeitnehmer zu steigern. Unternehmen beauftragen einen Third Party Administrator (TPA) mit der Verwaltung von Beiträgen, die vom Arbeitnehmerverdienst abgezogen werden. Die Mitarbeiter legen diese Beiträge wahlweise in verschiedene Optionen wie Aktienfonds, Unternehmensaktien, Geldmarktäquivalente oder festverzinsliche Optionen an. Beiträge zu qualifizierten Sparplänen, wie zum Beispiel 401 (k) -Konten, werden vor Steuern geleistet, wodurch das steuerpflichtige Einkommen des Arbeitnehmers verringert wird, was in der Regel einer geringeren Steuerschuld entspricht.
Ausschüttungen aus qualifizierten Plänen sind als ordentliches Einkommen zu versteuern, wenn der Eigentümer jünger als 59 1/2 Jahre ist. Das IRS kann eine 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung verhängen. Steueraufschub und Bestimmungen zur Anpassung des Arbeitgeber-Dollars ermutigen die Arbeitnehmer, Löhne für Altersguthaben vorzusehen.
Nicht qualifizierte, steuerlich latente Fahrzeuge
Da Beiträge zu einem nicht qualifizierten Plan aus dem Einkommen nach Steuern stammen, mindern sie nicht das zu versteuernde Einkommen. Wenn die Steuer jedoch aufgeschoben wird, kann sich das Ergebnis steuerfrei ansammeln. Die Beiträge bilden eine Kostenbasis für die Zinsberechnung.
Bei der Ausschüttung sind nur die Einkünfte steuerpflichtig. Daher der Name aufgeschobene Renten. Latente Renten sind attraktive Versicherungsprodukte, die die Vorteile der Steuerstundung umfassen. Qualifizierte Pensionspläne wie traditionelle IRAs begrenzen den jährlichen Beitrag auf 5.500 USD oder 6.500 USD, wenn eine Person 50 Jahre oder älter ist. Viele Renten und andere nicht qualifizierte steuerlich latente Produkte schränken die Beitragsbeträge jedoch nicht ein.
