Was ist steuerpflichtiges Einkommen?
Das zu versteuernde Einkommen ist der Betrag des Einkommens, mit dem berechnet wird, wie viel Steuer eine natürliche Person oder ein Unternehmen in einem bestimmten Steuerjahr dem Staat schuldet. Es wird im Allgemeinen als bereinigtes Bruttoeinkommen bezeichnet (das ist Ihr Gesamteinkommen, das als „Bruttoeinkommen“ bezeichnet wird, abzüglich der in diesem Steuerjahr zulässigen Abzüge oder Befreiungen). Das zu versteuernde Einkommen umfasst Löhne, Gehälter, Boni und Trinkgelder sowie Kapitalerträge und nicht verdiente Einkünfte.
Die zentralen Thesen
- Das zu versteuernde Einkommen ist der Betrag des Bruttoeinkommens einer Person, den der Staat als steuerpflichtig ansieht. Das steuerpflichtige Einkommen setzt sich sowohl aus Erwerbseinkommen als auch aus unverdientem Einkommen zusammen. Das steuerpflichtige Einkommen liegt im Allgemeinen unter dem Bruttoeinkommen Steuerjahr.
Steuerpflichtiges Einkommen
Steuerpflichtiges Einkommen verstehen
Das als zu versteuerndes Einkommen geltende unverdiente Einkommen kann stornierte Schulden, Unterhaltszahlungen, Unterhaltszahlungen für Kinder, staatliche Leistungen (wie Arbeitslosen- und Invaliditätsleistungen), Streikleistungen und Lottozahlungen umfassen. Das zu versteuernde Einkommen umfasst auch Erträge aus geschätzten Vermögenswerten, die im Laufe des Jahres verkauft oder aktiviert wurden, sowie aus Dividenden und Zinserträgen.
Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Steuerpflichtigen die Möglichkeit, den Standardabzug oder eine Liste von Einzelabzügen in Anspruch zu nehmen. Die ausgewiesenen Abzüge umfassen Beiträge zu individuellen Altersvorsorgekonten (IRAs), Hypothekenzinsen, einige medizinische Ausgaben und eine Reihe anderer Ausgaben. Der Standardabzug ist ein festgelegter Steuerbetrag, den Steuerpflichtige geltend machen können, wenn sie nicht über genügend aufgeschlüsselte Abzüge verfügen, um einen Anspruch geltend zu machen. Für das Jahr 2019 können einzelne Steuerpflichtige einen Standardabzug von 12.200 USD (24.400 USD für die gemeinsame Anmeldung von Eheleuten) beantragen, der sich auf 12.400 USD und 24.800 USD für das Jahr 2020 beläuft. Dieser Abzug läuft jedoch Ende 2025 aus.
Wenn Unternehmen ihre Steuern einreichen, geben sie ihre Einnahmen nicht als Einkommen an. Vielmehr ziehen sie ihre Geschäftsausgaben von ihren Einnahmen ab, um ihre Geschäftserträge zu berechnen. Dann ziehen sie Abzüge ab, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu berechnen.
Unternehmen ziehen ihre Ausgaben von ihren Einnahmen ab, um das Geschäftseinkommen zu bestimmen, und ziehen dann Abzüge, um zu ihrem steuerpflichtigen Einkommen zu gelangen.
Steuerpflichtiges Einkommen versus steuerfreies Einkommen
Das IRS betrachtet fast jede Art von Einkommen als steuerpflichtig, aber eine kleine Anzahl von Einkommensströmen ist nicht steuerpflichtig. Wenn Sie beispielsweise Mitglied einer religiösen Organisation sind, die ein Armutsgelübde abgelegt hat, arbeiten Sie für eine Organisation, die von dieser Ordnung geleitet wird und übergebe deine Einnahmen der Bestellung, dein Einkommen ist nicht steuerbar. Wenn Sie eine Mitarbeiterleistungsprämie erhalten, wird ihr Wert ebenfalls nicht besteuert, solange bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Wenn jemand stirbt und Sie eine Lebensversicherungszahlung erhalten, ist dies auch ein nicht steuerbares Einkommen.
Verschiedene Steuerbehörden definieren steuerpflichtiges und nicht steuerpflichtiges Einkommen unterschiedlich. Während beispielsweise in den Vereinigten Staaten das IRS Lotteriegewinne als steuerpflichtiges Einkommen ansieht, betrachtet die Canada Revenue Agency die meisten Lotteriegewinne und andere unerwartete einmalige Ereignisse als nicht steuerpflichtig.
