Was ist eine Prüfungsabteilung?
Eine Prüfungsabteilung ist eine Einheit innerhalb eines Unternehmens oder einer Organisation, die für die Bewertung von Betriebsabläufen, Risikomanagement, Kontrollfunktionen und Governance-Prozessen verantwortlich ist. Die interne Berichterstattung an das Audit Committee des Verwaltungsrates und an die Geschäftsleitung soll vollständig objektiv sein und keinen Einfluss oder Einfluss von den Bereichen des Unternehmens oder der Organisation erhalten, die es untersucht.
Die Prüfungsabteilung verstehen
Die Hauptaufgaben einer Prüfungsabteilung sind:
- Feststellen der Einhaltung von Richtlinien und VerfahrenBewertung der Qualität der internen KontrollenBewertung der Qualität des RisikomanagementsBewertung der Einhaltung von Regeln und Richtlinien, die von Aufsichtsbehörden (z. B. Securities and Exchange Commission) festgelegt wurden Standards Board oder andereÜberprüfen Sie die Wirksamkeit und Sicherheit von InformationstechnologiesystemenÜberprüfen Sie die Stärke des Verhaltenskodex und der Maßnahmen zur Behandlung von VerstößenÜberprüfen Sie zusätzlich die internen Rechnungslegungspraktiken, auf die sich externe Prüfer möglicherweise nicht konzentrieren Beschwerden und mutmaßliche betrügerische Aktivitäten
Die Prüfungsabteilung übermittelt die Ergebnisse ihrer regelmäßigen Überprüfungen an die Geschäftsleitung und den Prüfungsausschuss des Verwaltungsrates. Die meisten sind oberflächlich mit Empfehlungen hier oder dort, um das Geschäft oder die Organisation schrittweise zu verbessern. In einigen Fällen ist die Arbeit der Prüfungsabteilung äußerst wichtig, um die Wurzeln eines Problems zu finden, das ausgerottet werden muss. Beispiele sind die Untersuchung einer Behauptung über sexuelle Belästigung und die Art und Weise, wie Kundenkonten gehackt wurden. Es gibt jedoch Fälle, in denen sich die Leute fragen, ob eine Prüfungsabteilung selbst eine effektive Arbeit leistet. Die Interne Revision von Wells Fargo übersah offenbar die betrügerischen Verkaufspraktiken im Privatkundengeschäft, die laut Berichten zwischen 2011 und 2016 stattfanden. Seit 2016 wurden in anderen Teilen von Wells Fargo weitere betrügerische Aktivitäten aufgedeckt.
