Inhaltsverzeichnis
- Doppelbesteuerung für kleine Unternehmen
- Arten von California Business Tax
- C Unternehmen
- S Unternehmen
- LLCs
- Partnerschaften und Eigentumsverhältnisse
Kleinunternehmer profitieren von mehreren Vorteilen, wenn sie in Kalifornien geschäftlich tätig sind. Der Staat beherbergt mehrere bevölkerungsreiche, wachsende und dynamische Ballungsräume, darunter Los Angeles, San Francisco und San Diego. Diese Städte sind voller Talente, voller Oberschicht und wohlhabender Bewohner, und alle beherbergen renommierte Universitäten, die jeden Frühling und Winter neue Klassen ausgebildeter Arbeiter hervorbringen. Darüber hinaus ist Kalifornien ein angenehmer Ort zum Leben. In den meisten Teilen des Staates sind die Winter nicht zu kalt und die Sommer nicht zu heiß oder feucht. Der Staat bietet vielfältige Landschaften und Landschaften, darunter Strände, Wüsten, Berge und Täler.
Allerdings ist Kalifornien für Kleinunternehmer nicht ganz einfach. Insbesondere die Gewerbesteuern in Kalifornien gehören zu den drückendsten in allen Bundesstaaten. Hohe Steuern in Verbindung mit den belastenden Geschäftsvorschriften, für die auch Kalifornien bekannt ist, haben viele Unternehmer im 21. Jahrhundert dazu veranlasst, aus dem Bundesstaat zu Orten zu fliehen, die sie als freundlicher empfinden, z. B. Texas und Florida. Kürzlich hat ein kalifornischer Geschäftsinhaber dieses Phänomen mit einer Landkarte zusammengefasst, die er in den sozialen Medien verbreitet hat. Oben auf der Karte druckte er "Die besten Wege für Unternehmer in Kalifornien" und hob dann alle aus dem Bundesstaat führenden Autobahnen und Schnellstraßen hervor.
Die zentralen Thesen
- Die kalifornische Wirtschaft ist die größte in den USA und würde für sich genommen eine der wichtigsten Volkswirtschaften im Vergleich zur globalen Produktion darstellen. Unternehmen in Kalifornien unterliegen einer pauschalen Einkommenssteuer von 8, 84% zuzüglich einer Franchisesteuer in bestimmten Situationen. Unternehmen in Kalifornien können Doppelbesteuerung unterliegen, da bestimmte Schlupflöcher, die an anderer Stelle zur Verfügung stehen, nicht existieren, sodass CA-Unternehmen sowohl staatliche als auch bundesstaatliche Steuern zahlen müssen.
Doppelbesteuerung für kleine Unternehmen
Kalifornien erhebt überdurchschnittlich hohe staatliche Einkommenssteuern auf geschäftliche und private Einkünfte. Dies ist jedoch nicht der schlechteste Teil. Kalifornien ist einer der wenigen Staaten, in denen Kleinunternehmer, die ihre Geschäfte als Durchgangsunternehmen gründen, sowohl Steuern als auch Steuern für geschäftliche und private Zwecke erheben, z. Unternehmen, die mit diesen Bezeichnungen gegründet wurden, vermeiden die Einkommenssteuer des Bundes, da das Einkommen, das sie verdienen, an die Unternehmer weitergegeben wird. Die Bundesregierung ist der Auffassung, dass es eine Doppelbesteuerung ist, sowohl die Unternehmer auf das Durchlaufeinkommen als auch das Unternehmen selbst zu besteuern, so dass nur die Unternehmer mit persönlichen Einkommensteuersätzen besteuert werden. Während die meisten Staaten der gleichen Philosophie folgen, sticht Kalifornien als eines hervor, das diese Geschäftsinhaber von beiden Seiten trifft.
Abhängig von mehreren Faktoren, einschließlich des Nettoeinkommens eines Durchgangsunternehmens und der Höhe des persönlichen Einkommens, das die Eigentümer aus dem Geschäft ziehen, kann diese von Kalifornien auferlegte Doppelbesteuerung die Steuerbelastung eines Kleinunternehmers sogar verdoppeln. Angesichts der Tatsache, dass der Staat auch sehr hohe Lebenshaltungskosten hat, kann die steuerliche Behandlung kleiner Unternehmen in Kalifornien es einem Unternehmer erschweren, sein Vorhaben auf den Weg zu bringen.
Arten von California Business Taxes
In Kalifornien werden Unternehmen drei Arten von Einkommenssteuern auferlegt: eine Körperschaftsteuer, eine Franchisesteuer und eine alternative Mindeststeuer. Fast alle Unternehmen im Bundesstaat unterliegen mindestens einer dieser Steuern, manchmal sogar mehreren.
Die Körperschaftsteuer gilt für Unternehmen und LLCs, die sich dafür entscheiden, als Unternehmen behandelt zu werden. Dieser Steuersatz beträgt pauschal 8, 84% und liegt damit über dem Durchschnitt in den USA. Er gilt für das zu versteuernde Nettoeinkommen aus Geschäftstätigkeit in Kalifornien. Körperschaften unterliegen nicht der staatlichen Franchisesteuer, sondern der alternativen Mindeststeuer (AMT) von 6, 65%, die die Effektivität einer Unternehmensabschreibung auf das Einkommen zur Senkung des Körperschaftsteuersatzes einschränkt.
Die Franchisesteuer gilt für S-Konzerne, LLCs, Limited Partnerships (LPs) und Limited Liability Partnerships (LLPs). Darüber hinaus müssen traditionelle Unternehmen oder C-Unternehmen, die kein positives Nettoeinkommen erzielen und daher nicht der Körperschaftsteuer unterliegen, stattdessen die Franchisesteuer zahlen.
Die alternative Mindeststeuer von 6, 65% basiert auf den AMT-Vorschriften des Bundes und gilt für C-Unternehmen und LLCs, die sich dafür entscheiden, als Unternehmen behandelt zu werden. Dies ist eine Steuer, die Unternehmen daran hindert, Einkommen effektiv abzuschreiben, um die Körperschaftssteuer zu minimieren.
C Unternehmen
C-Körperschaften oder traditionelle Körperschaften zahlen die Körperschaftsteuer in Höhe von 8, 84% oder AMT in Höhe von 6, 65%, je nachdem, ob sie ein zu versteuerndes Nettoeinkommen beanspruchen. Beispielsweise schuldet ein Unternehmen mit einem steuerpflichtigen Nettoeinkommen von 1 Million US-Dollar 8, 84% der kalifornischen Einkommensteuer (88.400 US-Dollar). Darüber hinaus besteuert der Staat die Aktionäre mit jedem persönlichen Einkommen, das sie aus dem Unternehmen beziehen. Wenn dieses Einkommen in Form von Dividenden gezahlt wird, ist Kalifornien ein besonders brutaler Staat. Der höchste Grenzsteuersatz des Staates für Dividenden von 33% ist einer der höchsten in den USA
S Unternehmen
S-Gesellschaften, die einen ähnlichen rechtlichen und finanziellen Schutz bieten wie C-Gesellschaften, aber Einkünfte an Unternehmer weitergeben, zahlen eine Franchisesteuer in Höhe von 1, 5% des Nettoeinkommens. Die minimale Franchisesteuer beträgt 800 US-Dollar, auch für S-Unternehmen, die keinen oder einen negativen Reingewinn erzielen. Daher schuldet ein S-Unternehmen mit einem Nettoeinkommen von 1 Million US-Dollar 1, 5% der kalifornischen Einkommensteuer (15.000 US-Dollar). Das Geschäftseinkommen wird dann an die Geschäftsinhaber weitergeleitet, die darauf die Einkommenssteuer zahlen müssen. In Kalifornien gibt es neun Gruppen für die Einkommenssteuer, die Grenzsteuersätze von 1 bis 12, 3% enthalten.
LLCs
Gesellschaften mit beschränkter Haftung zahlen ebenfalls die Franchisesteuer, die jedoch anders berechnet wird als für S-Gesellschaften. Anstelle eines pauschalen Prozentsatzes basierend auf dem Nettoeinkommen werden LLCs mit pauschalen Dollarbeträgen basierend auf den Bruttoeinkommensstufen besteuert. Bruttoeinkommen zwischen 250.000 und 499.999 US-Dollar zahlen eine Steuer von 900 US-Dollar. Bruttoeinkommen zwischen 500.000 und 999.999 US-Dollar zahlen eine Steuer von 2.500 US-Dollar. Ein Bruttoeinkommen zwischen 1 Million und 4.999.999 Millionen US-Dollar zahlt eine Steuer von 6.000 US-Dollar. Ein Bruttoeinkommen von 5 Millionen US-Dollar oder mehr zahlt eine Steuer von 11.790 US-Dollar. Für Unternehmen mit einem Bruttoeinkommen von weniger als 250.000 USD gilt die Mindest-Franchisesteuer von 800 USD. Das Nettoeinkommen einer GmbH fließt an die Geschäftsinhaber weiter, die eine persönliche Einkommenssteuer zu Grenzsätzen von 1 bis 12, 3% zahlen müssen.
Partnerschaften und Einzelunternehmen
Die steuerliche Behandlung von Personengesellschaften hängt von der jeweiligen Art ab. Limited Liability Partnerships (LLP) und LPs müssen die Franchisesteuer von mindestens 800 USD entrichten, und die Geschäftsinhaber müssen auf alle Einkünfte aus der Partnerschaft eine Einkommenssteuer entrichten. Bei Personengesellschaften, bei denen die Einkünfte direkt an die Unternehmer ausgeschüttet werden, gilt ausschließlich die Einkommenssteuer. Dies gilt auch für Einzelunternehmen.
