Hier finden Sie die Vorteile von Beiträgen zu Ihrer traditionellen IRA und die Richtlinien, die bestimmen, ob Sie einen Steuerabzug für diese Beiträge erhalten können oder nicht.
Erstens einige der Beitragsregeln, die für Teilnehmerbeiträge für traditionelle IRA gelten.
Beitragsbegrenzung
Für jedes Steuerjahr können Sie möglicherweise einen Abzug von der individuellen Bundeseinkommensteuer für das Geld beantragen, das Sie zu Ihrer IRA beitragen. Unten finden Sie die Grenzwerte für 2019 und 2020.
Spousal IRA-Beitrag
Sie können im Namen Ihres nicht erwerbstätigen Ehepartners zu einer Ehegatten-IRA beitragen. Es gelten die oben genannten Grenzen. Denken Sie daran, dass, wenn Sie auch für sich selbst einen Beitrag zu einer IRA leisten, beide IRAs als separate Konten geführt werden müssen, da IRAs nicht gemeinsam geführt werden können.
Selbstverständlich müssen Sie und Ihr Ehepartner eine gemeinsame Einkommensteuererklärung einreichen, damit Sie einen Ehegattenbeitrag zur IRA leisten können. Ihr kombinierter Beitrag sollte nicht höher sein als die Höhe der steuerpflichtigen Entschädigung, die Sie in Ihrer Steuererklärung angeben.
Einsendeschluss
IRA-Teilnehmerbeiträge für ein bestimmtes Steuerjahr müssen bis zum 15. April des Folgejahres, dem Datum, an dem die Steuern für das Vorjahr fällig sind, gezahlt werden. Wenn der 15. April auf ein Wochenende oder einen anderen Feiertag fällt, ist die Frist der nächste Werktag. Für das Steuerjahr 2020 gilt der 15. April 2020. Beiträge, die am oder vor dem 15. April abgestempelt wurden, gelten als fristgerecht eingereicht.
Ihren Beitrag leisten, nachdem Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben
Ihr IRA-Beitrag für das Steuerjahr kann jederzeit zwischen dem 1. Januar dieses Jahres und dem 15. April (oder unabhängig von der diesjährigen Steuerfrist) des folgenden Jahres geleistet werden, selbst wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung vor dem 15. April eingereicht haben. 15 Steuerfrist. Wenn Sie sich nach Einreichung Ihrer Steuererklärung für die Zahlung Ihres Beitrags entscheiden, müssen Sie Ihren Steuerberater informieren, damit eine geänderte Erklärung, die den Beitrag enthält, eingereicht werden kann, wenn der Beitrag nicht in Ihrer Erklärung enthalten war.
Altersbeschränkung
Präsident Trump unterzeichnete im Januar 2020 das SECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement), mit dem die Sicherheit im Ruhestand gestärkt werden soll. Vor dem Gesetz mussten Personen mit einem 401 (k) oder einer IRA die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) in dem Jahr zurückziehen, in dem sie 70, 5 Jahre alt wurden. Das SECURE-Gesetz hatte dieses Alter auf 72 Jahre angehoben. Das Gesetz beseitigt auch das Höchstalter für traditionelle IRA-Beiträge, das zuvor auf 70, 5 Jahre begrenzt war.
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Abzug Ihres traditionellen IRA-Beitrags
Die Möglichkeit, einen Steuerabzug für einen Beitrag zu Ihrer traditionellen IRA in Anspruch zu nehmen, hängt von mehreren Faktoren ab, nämlich Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen, Ihrem Status als Steuerpflichtiger und Ihrem Teilnehmerstatus (dh, ob Sie gemäß als aktiver Teilnehmer gelten oder nicht) die Definition des IRS).
Aktiver Teilnehmer definiert
Im Allgemeinen hängt Ihr Status als aktiver Teilnehmer davon ab, ob Sie an einer vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorge teilnehmen oder nicht. Ein vom Arbeitgeber gesponserter Plan umfasst leistungsorientierte Pläne, Geldkauf- oder Zielleistungspläne, Gewinnbeteiligungspläne, 401 (k) Pläne, SEP IRAs und SIMPLE IRAs.
Die Regeln variieren zwischen den verschiedenen Plänen. Beispielsweise werden Sie als aktiver Teilnehmer an einem Gewinnbeteiligungsplan für das Jahr betrachtet, in dem Ihr Arbeitgeber den Beitrag auf Ihr Alterskonto einzahlt, auch wenn der Beitrag für ein anderes Jahr geleistet wird. Die Arbeitgeber haben bis zu ihrer Steuererklärung Zeit, um Beiträge zu leisten. Daher kann im Jahr 2020 ein Beitrag für 2019 geleistet werden.
Bei der Teilnahme an einer Geldkaufrente gelten Sie für das Jahr, in dem Sie Anspruch auf den Beitrag haben, als aktiver Teilnehmer, unabhängig davon, wann der Beitrag geleistet wird. Bei einem 401 (k) gelten Sie (oder Ihr Ehepartner) in den Jahren, in denen Sie einen Beitrag zum Plan leisten, als aktiver Teilnehmer.
Ihr Arbeitgeber sollte angeben, ob Sie ein aktiver Teilnehmer sind, indem Sie das Kästchen für die Altersvorsorge auf Ihrem Formular W-2 ankreuzen. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wenden Sie sich an Ihren Arbeitgeber oder Steuerberater.
Können Sie also Ihren Beitrag abziehen?
Beachten Sie, dass sich diese Schwellenwerte jedes Jahr ändern. Die folgenden Beschränkungen gelten für die Steuerjahre 2019 und 2020. Die Begrenzung der traditionellen IRA-Beiträge für 2019 und 2020 beträgt 6.000 USD pro Jahr oder 7.000 USD pro Jahr, wenn Sie über 50 Jahre alt sind.
Wenn Sie einzeln einreichen
Für Singles verringert sich der maximale steuerlich absetzbare Beitrag, sobald Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) 64.000 USD erreicht. Singles mit einem bereinigten Einkommen von 74.000 USD und mehr haben keinen Anspruch auf Steuerabzug. Im Jahr 2020 stiegen diese Limits auf 65.000 und 75.000 US-Dollar.
Wenn Sie verheiratet sind
Hier wird es kompliziert. Der maximale steuerlich absetzbare Beitrag unterscheidet sich erheblich, wenn eine Person zu einem 401 (k) beiträgt, und kann auch für Paare mit höherem Einkommen begrenzt werden.
- Wenn der Ehegatte, der den IRA-Beitrag leistet, durch einen betrieblichen Altersversorgungsplan gedeckt ist, beginnt der Abzug bei einem bereinigten Bruttoeinkommen von 103.000 USD und verschwindet bei 123.000 USD für 2019 (104.000 USD und 124.000 USD für 2020). Wenn der IRA-Mitarbeiter keinen Arbeitsplatzplan hat, sein Ehepartner jedoch einen, beginnt das Limit für 2019 bei 193.000 USD und es ist kein Steuerabzug zulässig, sobald das Einkommen des Mitarbeiters 203.000 USD erreicht. (Für 2020 sind das 196.000 USD und 206.000 USD.)
Wenn Sie verheiratet sind, getrennt einreichen
Für Steuerpflichtige in der Kategorie der getrennten Eheanmeldung sind die Steuerabzugsgrenzen drastisch niedriger, unabhängig davon, ob sie oder ihre Ehepartner an einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan teilnehmen. Wenn Ihr Einkommen weniger als 10.000 US-Dollar beträgt, können Sie einen Teilabzug vornehmen. Sobald Ihr Einkommen 10.000 USD erreicht, haben Sie keinen Anspruch mehr auf Abzug.
Die Quintessenz
Viele Faktoren bestimmen die Vorsorgeentscheidungen eines Steuerzahlers und ob ein Beitrag nur für einen dieser Faktoren abzugsfähig ist. Was für eine andere Person ideal ist, ist für Sie möglicherweise nicht ideal. Daher lohnt es sich, mit einem Finanzplaner und / oder einem Rentenberater zusammenzuarbeiten, um sicherzustellen, dass Sie die für Ihr Rentenprofil geeigneten Entscheidungen treffen.
