DEFINITION VON WOHLFAHRTSVERLUST
Der Wohlfahrtsverlust bei der Besteuerung bezieht sich auf das durch die Erhebung einer Steuer verursachte verminderte wirtschaftliche Wohlergehen. Es misst die Auswirkung von Mitnahmeeffekten, die durch eine Änderung der Steuern oder des Steuersystems verursacht werden.
Der Wohlfahrtssteuerverlust wird auch als Steuerbelastung oder Mitnahmeverlust bezeichnet.
BREAKING DOWN Wohlfahrtsverlust der Besteuerung
Steuern wirken sich direkt auf die Preise von Waren aus, die sich auf Mengen auswirken, die aufgrund von Verhaltensreaktionen angefordert werden, was sich wiederum indirekt auf den Preis anderer Waren auswirkt. Das Auferlegen von Steuern auf ein Produkt oder eine Aktivität macht es weniger attraktiv und gibt den Menschen weniger Anreize, es zu kaufen oder daran teilzunehmen. Steuerzahler leiden nicht nur darunter, dass sie aufgrund der Steuer weniger Geld haben, sondern auch, dass die Steuer ihr Verhalten ändern kann. Die Besteuerung führt zu einem Verlust an Mitnahmeeffekten, was dazu führt, dass die Wirtschaft unter dem optimalen Niveau arbeitet. Dieser Verlust wird als Wohlfahrtsverlust der Besteuerung bezeichnet.
Der Wohlfahrtsverlust tritt auf, weil neben der Besteuerung der Steuerzahler (dh der Steuerbelastung) auch deren Verhalten geändert wird, da die Steuerzahler einen Anreiz haben, Maßnahmen zur Vermeidung der Steuer (dh der Mehrbelastung) zu ergreifen. Steuern ermutigen die Steuerzahler, Zeit und Geld auszugeben, um ihre Steuerbelastung zu vermeiden, und lenken wertvolle Ressourcen weiter von anderen produktiven Verwendungen ab. Eine Steuer kann auch dazu führen, dass Einzelpersonen weniger kaufen, als sie möchten, oder ein anderes Produkt oder eine andere Dienstleistung kaufen, als sie wirklich wollten. Darüber hinaus kann die Besteuerung dazu führen, dass sich die Arbeitnehmer mehr Freizeit nehmen, anstatt sie zu mehr Arbeit anzuregen, wenn sie wissen, dass sie 35% des zusätzlichen Dollars verlieren, den sie durch Steuern verdienen. Tatsächlich bedeutet mehr arbeiten eine Steigerung der Produktivität, was zu mehr Steuern führen wird. Je höher die Steuer, desto höher der Wohlfahrtsverlust.
Maßnahmen, die nur zur Vermeidung von Steuerzahlungen ergriffen werden, führen zu einer Ineffizienz des Marktes. Der Wohlfahrtsverlust der Besteuerung wird als Veränderung des Verbraucher- und Erzeugerüberschusses abzüglich der erhobenen Steuern gemessen. Die Unwirksamkeit einer Steuer wird durch das Ausmaß bestimmt, in dem Verbraucher und Hersteller ihr Verhalten ändern, um die Steuer zu umgehen. Wohlfahrtsverlust durch Mitnahmeeffekte wird dadurch verursacht, dass Einzelpersonen und Unternehmen ineffiziente Konsum- und Produktionsentscheidungen treffen, um eine Besteuerung zu vermeiden.
Stellen Sie sich vor, die US-Bundesregierung erhebt für alle Bürger eine Einkommenssteuer von 40%. Durch diese Steuer wird die Regierung zusätzliche Steuern in Höhe von 1, 2 Billionen US-Dollar erheben. Diese Gelder, die jetzt an die Regierung gehen, stehen jedoch nicht mehr für Ausgaben auf privaten Märkten zur Verfügung. Angenommen, die Verbraucherausgaben und -investitionen sinken um mindestens 1, 2 Billionen US-Dollar, und die Gesamtleistung sinkt um 2 Billionen US-Dollar. In diesem Fall beläuft sich der Mitnahmeverlust auf 800 Milliarden US-Dollar.
Obwohl argumentiert wird, dass der Wohlfahrtsverlust der Besteuerung nicht genau gemessen werden kann, erkennen alle Ökonomen an, dass die Besteuerung ineffizient ist und den freien Markt verzerrt. Da Steuern im Allgemeinen auf Konsum, Einkommen und einkommensschaffende Tätigkeiten erhoben werden, führen höhere Steuerbelastungen zu einem geringeren Einkommen und Wachstum.
