Inhaltsverzeichnis
- Roth 401 (k) s: Die Grundlagen
- Roth 401 (k) Auszahlungsregeln
- Steuern auf nicht qualifizierte Abhebungen
- Roll-Over-Fonds in einem Roth 401 (k)
- Ausleihen bei einem Roth 401 (k)
- Die Quintessenz
Obwohl ein Roth 401 (k) Konto mit Dollar nach Steuern finanziert wird, ist es nicht immun gegen Steuern und mögliche Strafen, wenn Sie nicht wissen, wie Regeln für Auszahlungen funktionieren. Wenn Sie die Anforderungen kennen, verlieren Sie keinen Teil Ihrer Altersvorsorge.
Die zentralen Thesen
- Beiträge und Einnahmen in einem Roth 401 (k) können ohne Zahlung von Steuern und Gebühren abgehoben werden, wenn der Kontoinhaber mindestens 59½ Jahre und sein Roth 401 (k) - Konto mindestens fünf Jahre gehalten hat. Abhebungen können auch ohne Strafe vorgenommen werden, wenn der Der Kontoinhaber wird nach dem Tod des Kontoinhabers durch einen Begünstigten oder durch eine Behinderung des Kontoinhabers behindert. Durch die Umkehr zu einer Roth IRA kann ein Kontoinhaber Steuern auf Roth 401 (k) -Einkommen vermeiden Kontoinhaber vermeiden Steuern und Strafen, sofern Regeln für die Rückzahlung des Geldes befolgt werden.
Roth 401 (k) s: Die Grundlagen
Ein Roth 401 (k) enthält eine Kombination der Merkmale eines herkömmlichen 401 (k) und eines Roth IRA. Zwar bieten nicht alle Unternehmen mit von Arbeitgebern gesponserten Pensionsplänen einen Roth 401 (k) an, doch werden sie immer beliebter.
Im Gegensatz zu einem herkömmlichen 401 (k) werden Beiträge in US-Dollar nach Steuern gezahlt und sind nicht abzugsfähig. Sie zahlen jedoch keine Steuern auf Abhebungen, wenn Sie in den Ruhestand treten. Für 2020 können Sie bis zu 19.500 US-Dollar (19.000 US-Dollar für 2019) pro Jahr oder 25.000 US-Dollar (26.000 US-Dollar für 2019) beitragen, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Roth 401 (k) Auszahlungsregeln
Um eine "qualifizierte" Auszahlung von einem Roth 401 (k) Konto vornehmen zu können, müssen die Vorsorgesparer in den letzten fünf Jahren einen Beitrag auf dem Konto geleistet haben und mindestens 59½ Jahre alt sein. Außerdem können Abhebungen vorgenommen werden, wenn der Kontoinhaber eine Behinderung erleidet oder nach dem Tod eines Kontoinhabers. In diesem Fall gehen die Gelder an die Begünstigten des Kontos.
Die Bedingungen der Roth 401 (k) -Konten sehen auch vor, dass die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) ab dem 70. Lebensjahr ½ beginnen müssen. Wenn Sie noch im Alter von 70½ Jahren arbeiten, müssen Sie keine RMDs nehmen. Wenn Sie jedoch einen Anteil von 5% oder mehr an der beschäftigenden Firma besitzen, muss die Verteilung ab dem 70. Lebensjahr beginnen, unabhängig vom Beschäftigungsstatus.
Im Gegensatz zu Roth 401 (k) unterliegen Roth IRAs nicht den erforderlichen Mindestverteilungen.
Da Beiträge zu einem Roth-Plan in US-Dollar nach Steuern geleistet werden, müssen Sie für qualifizierte Ausschüttungen keine Einkommensteuer entrichten. Sie müssen diese jedoch bei der Einreichung Ihrer Steuern dem IRS auf Formular 1099-R melden.
Steuern auf nicht qualifizierte Abhebungen
Wenn eine Auszahlung von einem Roth 401 (k) Konto vorgenommen wird, das die oben genannten Kriterien nicht erfüllt, wird dies als vorzeitig oder "nicht qualifiziert" angesehen. Sie können Beiträge von einem Roth 401 (k) abheben, ohne eine Strafe zu zahlen (oder Steuern zu zahlen, da Roth Beiträge mit Nachsteuer-Dollars gemacht werden). Wenn die Auszahlung jedoch nicht qualifiziert ist, zahlen Sie Steuern auf alle Einnahmen , die Sie auszahlen, und müssen möglicherweise eine 10% ige Vorbezugsstrafe zahlen.
Vorbezüge werden zwischen nicht steuerpflichtigen Beiträgen und Erträgen aufgeteilt. Um den Teil der Auszahlung zu berechnen, der auf den Gewinn entfällt, multiplizieren Sie einfach den Auszahlungsbetrag mit dem Verhältnis des gesamten Kontogewinns zum Kontostand. Wenn Ihr Kontostand 10.000 US-Dollar beträgt, der sich aus 9.000 US-Dollar Beiträgen und 1.000 US-Dollar Einnahmen zusammensetzt, beträgt Ihre Einnahmenquote 0, 10 US-Dollar (1.000 US-Dollar / 10.000 US-Dollar). In diesem Fall würde eine Auszahlung von 4.000 USD ein steuerpflichtiges Einkommen von 400 USD beinhalten, das in das Bruttojahreseinkommen einbezogen werden müsste, das dem IRS für Ihre Steuern gemeldet wird.
Roll-Over-Fonds in einem Roth 401 (k)
Sie können die Besteuerung Ihres Einkommens auch vermeiden, wenn Ihre Auszahlung zum Zwecke eines Überschlags erfolgt. Wenn die Gelder einfach über einen direkten Rollover in einen anderen Altersvorsorgeplan oder in einen Ehegattenplan verschoben werden, fallen keine zusätzlichen Steuern an. Wenn der Rollover nicht direkt erfolgt, dh die Gelder werden nicht von einem Institut zum anderen, sondern an den Kontoinhaber verteilt, müssen die Gelder innerhalb von 60 Tagen auf einem anderen Roth 401 (k) - oder Roth IRA-Konto eingezahlt werden, um eine Besteuerung zu vermeiden.
Wenn Sie einen indirekten Rollover durchführen, kann der auf Beiträge entfallende Teil der Ausschüttung laut IRS nicht auf einen anderen Roth 401 (k) übertragen werden, sondern auf einen Roth IRA. Der Ertragsanteil der Ausschüttung kann auf jede Kontoart eingezahlt werden.
Ausleihen bei einem Roth 401 (k)
Obwohl es keine steuerfreie Möglichkeit gibt, steuerfreies Geld von Ihrem Roth 401 (k) vor dem 59. Lebensjahr abzuheben, können Sie mit einem Darlehen von Ihrem Konto die Mittel für den laufenden Bedarf verwenden, ohne Ihre Altersvorsorge zu beeinträchtigen. Viele 401 (k) Pläne, Roth oder traditionell, erlauben es dem Kontoinhaber, ein Darlehen in Höhe von 10.000 USD oder 50% des Kontostands aufzunehmen, je nachdem, welcher Betrag höher ist, jedoch dürfen die Darlehen 50.000 USD nicht überschreiten.
Darlehen müssen innerhalb von fünf Jahren zu gleichen Teilen, mindestens jedoch vierteljährlich, zurückgezahlt werden. Der Vorteil ist, dass Sie Geld von sich selbst leihen und alle Zahlungen und Zinsen direkt auf Ihr Rentenkonto zurückfließen. Die Nichtrückzahlung des Darlehens gemäß den Bestimmungen kann jedoch dazu führen, dass es als steuerpflichtige Ausschüttung eingestuft wird.
Die Quintessenz
Wenn sich die Haushaltsrechnungen häufen oder unerwartete Ausgaben auftauchen, kann es kurzfristig attraktiv sein, in Ihre Altersvorsorge zu greifen. Vorsorgekonten wie Roth und traditionelle IRAs sowie 401 (k) -Pläne sind nicht für den einfachen Zugang konzipiert.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Angenommen, Sie arbeiten nicht mehr für das Unternehmen. In Ihren Kontoauszügen sollte angegeben sein, ob Sie die fünf Jahre abgeschlossen haben. Wenn nicht, können Sie dies vom Planadministrator erfahren. Das erste Jahr, in dem der Roth 401 (k) verfügbar wurde, war 2006. Wenn Ihr erster Beitrag vor 2014 geleistet wurde, ist Ihr Plan jetzt steuerfrei.
