Nach den Regeln des Internal Revenue Service (IRS) für SIMPLE-Einzelrentenkonten (IRAs) dürfen Mitarbeiter, die an dieser Art von steuerlich latentem Rentenkonto teilnehmen, zwei Jahre nach Eröffnung eines SIMPLE-Kontos keine Mittel auf einen anderen Pensionsplan überweisen. Was bedeutet dies jedoch, wenn Sie das Unternehmen innerhalb von zwei Jahren verlassen, Ihr neuer Arbeitgeber jedoch kein EINFACHES anbietet?
Hier sehen Sie, wie SIMPLE IRAs funktionieren und was Sie tun können, wenn Sie sich in einer solchen Situation befinden.
Regeln für SIMPLE IRAs
Ein Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter kleiner Arbeitgeber (SIMPLE) IRA ist ein attraktiver steuerlich latenter Pensionsplan für Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern. Ein Arbeitgeber erstellt den Plan bei einem Finanzinstitut, das ihn dann verwaltet. Der Papierkram ist minimal - nur ein erstes Planungsdokument und jährliche Offenlegungen für die Mitarbeiter. Die Anlauf- und Wartungskosten sind niedrig, und Arbeitgeber erhalten einen Steuerabzug für Beiträge, die sie für Arbeitnehmer leisten.
Um an einer SIMPLE IRA teilnehmen zu können, müssen die Mitarbeiter in den letzten zwei Kalenderjahren mindestens 5.000 US-Dollar an Vergütung verdient haben, und es wird erwartet, dass sie im laufenden Jahr mindestens 5.000 US-Dollar verdienen. Arbeitgeber können auf Wunsch weniger restriktive Teilnahmebedingungen wählen. Ein Arbeitgeber kann auch Arbeitnehmer von der Teilnahme ausschließen, die Leistungen durch eine Gewerkschaft erhalten.
Um ein Konto zu eröffnen, muss der Mitarbeiter eine SIMPLE IRA-Adoptionsvereinbarung ausfüllen. Sobald der Plan erstellt ist, müssen die Arbeitgeber jedes Jahr einen Beitrag dazu leisten, es sei denn, der Plan wird gekündigt. Die Arbeitgeber können jedoch ihre Beitragsbeträge zwischen dem obligatorischen Beitrag von 2% und dem entsprechenden Beitrag von 3% ändern, wenn sie die SIMPLE IRA-Regeln des IRS befolgen.
Die zentralen Thesen
- Mitarbeiter müssen ab dem Zeitpunkt der Eröffnung eines SIMPLE IRA-Kontos zwei Jahre warten, bevor sie diese Gelder in einen anderen Altersvorsorgeplan überweisen. Wenn Sie während der zweijährigen Wartezeit Geld von einer SIMPLE IRA abheben, kann eine vorzeitige Ausschüttung von 25% erfolgen Vertragsstrafe.Transfers oder Rollovers zwischen zwei SIMPLE IRAs sind jedoch von der Zweijahresregel des IRS ausgenommen.Wenn die zwei Jahre abgelaufen sind, können Sie die Vermögenswerte von Ihrer SIMPLE IRA per Rollover, Transfer oder Roth-Konvertierung auf ein berechtigtes Alterskonto verschieben.
Wenn Sie während der zweijährigen Wartezeit abreisen
Während der ersten zwei Jahre nach Eröffnung eines SIMPLE IRA-Kontos dürfen Sie diese Vermögenswerte nicht in einen anderen Pensionsplan übertragen. Diese Frist von zwei Jahren beginnt am ersten Tag, an dem Ihr Arbeitgeber einen Beitrag auf das SIMPLE-Konto eingezahlt hat. Alle Ausschüttungen, die Sie in diesem Zeitraum von zwei Jahren von einer SIMPLE IRA erhalten, werden mit einer Vorfälligkeitsentschädigung von 25% belegt, wenn Sie zum Zeitpunkt der Auszahlung jünger als 59½ Jahre sind.
Es gibt eine Ausnahme. Die zweijährige Wartezeit gilt nicht für Übertragungen oder Rollovers zwischen zwei SIMPLE IRAs. Wenn Sie also nicht mehr bei dem Unternehmen sind, das die SIMPLE IRA gesponsert hat, können Sie entweder die Vermögenswerte bis zum Ablauf der zweijährigen Wartezeit an ihrem Standort belassen oder die Vermögenswerte an eine SIMPLE bei einem anderen Finanzinstitut übertragen.
Nach dem Zweijahreszeitraum
Nach Ablauf von zwei Jahren können Sie Ihren SIMPLE IRA durch Transfer, Rollover (einschließlich direktem Rollover) oder Roth-Umstellung in einen anderen qualifizierten Pensionsplan verschieben, unabhängig davon, ob Sie bei dem Unternehmen geblieben sind, das den SIMPLE gesponsert hat oder nicht.
Um die Übertragung durchzuführen, müssen Sie eine SIMPLE IRA-Adoptionsvereinbarung zusammen mit einer Kopie des Formulars 5304-SIMPLE (oder Formular 5305-SIMPLE) einreichen, das der Arbeitgeber zur Einrichtung des SIMPLE IRA ausgefüllt hat. Die Überweisung kann erfolgen, sobald das neue Konto eingerichtet wurde.
