Inhaltsverzeichnis
- Zwei Arten von Keogh-Plänen
- Die Geschichte des Keogh
- IRA gegen Keogh
- Die Quintessenz
Ein Keogh-Plan (ausgesprochen KEE-oh) oder HR10 ist ein arbeitgeberfinanzierter, steuerlich latenter Pensionsplan für nicht rechtsfähige Unternehmen oder Selbstständige. Die Beiträge dazu müssen aus dem Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit stammen. Der Begriff selbst ist veraltet. Der Internal Revenue Service (IRS) nennt sie jetzt "qualifizierte Pläne".
Die zentralen Thesen
- Keogh-Pläne sind für Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit und für Selbstständige gedacht. Beiträge zu Keogh-Plänen werden mit Vorsteuer-Dollar geleistet, und ihre Gewinne werden steuerlich abgegrenzt. Keogh-Pläne können in Wertpapiere investieren, die denen von IRAs und 401 (k) ähneln. s.
Zwei Arten von Keogh-Plänen
Es gibt zwei Arten von Keoghs: beitragsorientierte Pläne, die auch als HR-Pläne (10) und leistungsorientierte Pläne bezeichnet werden. Letzteres umfasst Geldkaufpläne und Gewinnbeteiligungspläne. Beide Arten von Keogh-Plänen ermöglichen die Anlage in Wertpapieren wie Anleihen, Aktien oder Renten, ähnlich einem IRA- oder 401 (k) -Plan.
Keogh-Beitragspläne sind bei Einzelunternehmern und Kleinunternehmen beliebt und haben relativ hohe Beitragsgrenzen, die bei weniger als 25% des Gehalts oder 56.000 USD für 2019 liegen (dies erhöht sich auf 57.000 USD im Jahr 2020). Ein leistungsorientierter Plan wird ähnlich wie eine Rente eingerichtet. Im Jahr 2019 können Sie mit dem IRS bis zu 225.000 USD (230.000 USD im Jahr 2020) beitragen.
Beiträge zu Keoghs werden vor Steuern gezahlt, wodurch sich das zu versteuernde Einkommen des Beitragenden verringert. Selbstständige können in der Regel den gesamten jährlichen Keogh-Beitragsbetrag abziehen, einschließlich der für Arbeitnehmer geleisteten Beiträge. Die in Keoghs erzielten Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne werden bis zum Beginn der Abhebungen steuerlich abgegrenzt.
Die Geschichte des Keogh
Der Keogh-Plan, benannt nach dem US-Repräsentanten Eugene James Keogh aus New York, wurde 1962 vom Kongress ins Leben gerufen, um das Economic Recovery Tax Act von 1981 erweitert und im Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act von 2001 erneut überarbeitet unter Keoghs Plänen.
Vor 2001 waren Keoghs die Pensionspläne für Selbständige. Da sich jedoch das Gesetz änderte und „nicht mehr zwischen Unternehmens- und anderen Plansponsoren unterschied, wird der Begriff laut IRS selten verwendet“.
Dank der vom Kongress im Jahr 2001 erlassenen Gesetze werden Keoghs Pläne vom IRS jetzt als "qualifizierte Pläne" bezeichnet.
IRA gegen Keogh
Ein individuelles Rentenkonto (IRA) kann von jeder Person eingerichtet werden, die für den Ruhestand spart, sofern sie ein Einkommen erzielt hat, das nach den IRS-Regeln qualifiziert ist. Sowohl für 2019 als auch für 2020 beträgt der maximale Beitrag 6.000 USD. Für Personen ab 50 Jahren können bis zum Ende des Steuerjahres, wenn sie 70½ Jahre alt sind, zusätzliche Nachholbeiträge in Höhe von 1.000 USD pro Jahr geleistet werden. Arbeitgeber dürfen keine Beiträge für Arbeitnehmer leisten.
Sowohl Keoghs als auch IRAs erfordern eine Ausschüttung im Alter von 70 ½ Jahren, und Sie können bereits ab einem Alter von 59 ½ Jahren auf Gelder zugreifen. Sie können einen Keogh auch in einen IRA (traditionell oder Roth) umwandeln. Sie müssen jedoch die Beträge, die Sie aus einem Keogh entfernen, innerhalb von 60 Tagen kassieren, um zu verhindern, dass Steuern und mögliche Strafen für eine vorzeitige Auszahlung anfallen. Es ist am besten, dies mit einer direkten Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder zu tun. Wenn Sie Keogh-Geld zu einem Roth transferieren, sind möglicherweise auch Steuern fällig. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, bevor Sie Änderungen vornehmen, und vergewissern Sie sich, dass alle relevanten Steuerformulare ordnungsgemäß für den Keogh eingereicht wurden.
Die Hauptunterschiede zwischen den beiden Plänen sind Beitragsgrenzen und Beiträge von Einzelpersonen und Arbeitgebern. Beiträge nach Steuern können auf IRA-Konten geleistet werden, Keogh-Beiträge bieten jedoch höhere Steuerabzüge. Darüber hinaus bieten Keoghs Planentscheidungen an, die sich an Selbständige oder Kleinunternehmer richten, während IRAs auf Einzelpersonen beschränkt sind.
Es gibt auch eine andere Wahl. Bedenken Sie bei der Entscheidung zwischen einem SEP-Plan (Simplified Employee Pension) und einem Keogh, dass der Unterhalt eines Keoghs mehr kostet und mehr Papierkram mit sich bringt. Die Beitragsgrenzen eines Keoghs sind jedoch viel höher und bieten das Potenzial, im Ruhestand in Abhängigkeit von den jährlichen Beiträgen einen größeren Beitrag zu leisten.
Die Quintessenz
Vorsorgepläne sind ein wesentlicher Bestandteil eines jeden Portfolios, und dies gilt auch für Selbstständige. Schließlich ist die Sicherung Ihrer zukünftigen finanziellen Freiheit eine Möglichkeit, um in späteren Jahren Stress abzubauen. In den Investopedia-Listen der besten Broker für IRAs und der besten Broker für Roth-IRAs finden Sie einige der besten Adressen, um eines dieser Konten zu eröffnen.
