Jedes Jahr reisen Tausende von Menschen zu Glücksspiel-Hotspots wie den Städten Las Vegas und Reno in Nevada, in der Hoffnung, in einem Casino große Gewinne zu erzielen. Während die meisten Brieftaschen dieser Träumer auf der Rückreise dünner sind als bei ihrer Ankunft, tragen einige glückliche Menschen viel Geld mit sich nach Hause. Wenn Sie beim Spielen in Las Vegas oder Reno große Gewinne erzielen, müssen Sie leider nicht jeden Cent einbehalten. Glücksspielgewinne sind steuerpflichtig und der Internal Revenue Service (IRS) möchte seinen Anteil an Ihrer Casino-Beute. Bevor Sie sich auf die Reise nach Vegas begeben und nach Reichtümern suchen, stellen Sie sicher, dass Sie das Steuergesetz in Bezug auf Glücksspiele verstehen, um ein Durcheinander mit dem IRS in der Zukunft zu vermeiden.
Ist das Spieleinkommen steuerpflichtig?
Die Antwort lautet ja, aber das Gute am Glücksspielsteuergesetz für große Gewinner ist, dass Glücksspielsteuern im Gegensatz zu Einkommensteuern nicht progressiv sind. Egal, ob Sie am Spielautomaten 1.500 $ oder am Pokertisch 1 Million $ gewinnen, der Steuersatz, den Sie für Ihre Spielgewinne schulden, bleibt immer bei 25%. Wenn Sie einen großen Jackpot für Spielautomaten gewinnen, muss das Casino die 25% selbst einbehalten, wenn Sie Ihren Preis beanspruchen. Sie erhalten außerdem ein IRS-Formular, das als W2-G bezeichnet wird, mit dem Sie Ihre Gewinne der Regierung melden können.
Die zentralen Thesen
- Im Gegensatz zu Einkommenssteuern sind Glücksspielsteuern nicht progressiv. Das IRS betrachtet jedes Geld, das Sie beim Spielen oder Wetten gewinnen, als steuerpflichtiges Einkommen. Der Schwellenwert für die dem IRS zu meldenden Glücksspielgewinne hängt von der Art des Spiels ab.
Was berücksichtigt die IRS das Spieleinkommen?
Das IRS betrachtet jedes Geld, das Sie beim Spielen oder Wetten gewinnen, oder den fairen Marktwert jedes Gegenstands, den Sie gewinnen, als steuerpflichtiges Einkommen. Das Spieleinkommen beschränkt sich nicht nur auf Kartenspiele und Casinos. Es beinhaltet Gewinne von Rennstrecken, Spielshows, Lotterien und sogar Bingo. Es gibt strenge Aufzeichnungsanforderungen, aber Sie können möglicherweise Spielverluste abziehen.
Melden Casinos dem IRS Spieleinnahmen?
Ja, aber es gibt bestimmte Schwellenwerte, die überschritten werden müssen, damit ein Casino Gewinne meldet. Der Schwellenwert, für den der IRS Glücksspielgewinne gemeldet werden müssen, hängt von der Art des Spiels ab. Bei einer Pferderennbahn müssen Sie Gewinne melden, die das 600- oder 300-fache Ihres ursprünglichen Einsatzes überschreiten. Für Spielautomaten und Bingo müssen Sie alle Gewinne melden, die über 1.200 USD liegen. Bei einem Pokerturnier müssen Sie Gewinne über $ 5.000 melden.
Casinos müssen jedoch keine Steuern einbehalten oder ein W2-G an Spieler ausgeben, die bei bestimmten Tischspielen wie Blackjack, Craps und Roulette hohe Summen gewinnen. Es ist nicht ganz klar, warum das IRS die Anforderungen auf diese Weise differenziert hat. Spielautomaten sind reine Glücksspiele, während Tischspiele ein gewisses Maß an Geschicklichkeit erfordern. Wenn Sie Ihre Chips aus einem Tischspiel einlösen, kann das Casino nicht mit Sicherheit feststellen, mit wie viel Geld Sie begonnen haben.
Selbst wenn Sie kein W2-G erhalten oder Steuern von Blackjack-Gewinnen einbehalten werden, entbindet dies Sie nicht von der Verpflichtung, dem IRS mitzuteilen, was Sie gewonnen haben. Sie tun es einfach selbst, wenn Sie Ihre Steuern für das Jahr einreichen, und nicht im Casino, wenn Sie Ihre Gewinne einfordern.
Steuern für professionelle Spieler
Wenn das Glücksspiel der eigentliche Beruf einer Person ist, werden die Einnahmen aus dem Glücksspiel in der Regel als regulär verdient angesehen und mit dem normalen effektiven Einkommensteuersatz des Steuerpflichtigen besteuert.
Als Selbständiger müssen die Einnahmen und Ausgaben in Anhang C erfasst werden.
Ein professioneller Spieler kann Glücksspielverluste anhand von Anhang C und nicht anhand von Anhang A als Arbeitsaufwand abziehen.
Gambling Income Tax Anforderungen für Nichtansässige
Laut IRS müssen US-Ausländer die Gewinne aus Glücksspielen auf dem Formular 1040NR melden. Diese Einkünfte werden in der Regel pauschal mit 30% besteuert. Nicht ansässige Ausländer können im Allgemeinen keine Spielverluste abziehen. Zwischen den USA und Kanada besteht ein Steuerabkommen. Es ermöglicht kanadischen Bürgern, ihre Spielverluste bis zur Höhe ihrer Spielgewinne abzuziehen.
Sind Spielverluste abzugsfähig?
Sie dürfen jegliches Geld, das Sie beim Spielen verlieren, von Ihren Gewinnen für Steuerzwecke abziehen. Glücksspielverluste, die über das hinausgehen, was Sie gewinnen, werden möglicherweise nicht als Steuerabschreibung geltend gemacht. Wenn Sie Ihr Hemd in Vegas verlieren, gibt es keinen Silberstreifen in Form einer reduzierten Steuerschuld.
Besteuern einzelne Staaten Glücksspielgewinne?
Einige Staaten verlangen, dass Gewinner von Glücksspielen die Glücksspielgewinne in dem Staat geltend machen, in dem sie gewonnen wurden. Die meisten Staaten besteuern alle Einkünfte in ihrem Staat, unabhängig von Ihrem Wohnsitz. Darüber hinaus werden Sie von Ihrem Wohnsitzstaat aufgefordert, die Gewinne zu melden, bieten jedoch eine Gutschrift oder einen Abzug für die Steuern an, die bereits an einen nicht in Ihrem Wohnsitzstaat ansässigen Staat gezahlt wurden.
