Was sind Auszahlungsguthaben: Pensionsplan?
Ein Auszahlungsguthaben in einer Pensionskasse bezieht sich auf den Teil des Altersguthaben einer Person in einer qualifizierten Pensionskasse, den der Arbeitnehmer beim Austritt aus dem Arbeitsverhältnis auszahlen kann.
Die zentralen Thesen
- Ein Entnahmeguthaben in einer Pensionskasse bezieht sich auf den Teil des Altersguthaben eines Mitarbeiters in einer qualifizierten Pensionskasse, den der Mitarbeiter bei Beendigung seines Arbeitsverhältnisses auszahlen kann. Ob Sie eine staatlich geförderte oder eine privatwirtschaftliche Pensionskasse haben Es ist wichtig, dass Sie Ihre Optionen und Verpflichtungen kennen, bevor Sie Geld von Ihrem Altersvorsorgekonto abheben.
Grundlegendes zu Auszahlungsguthaben: Pensionsplan
Im Zusammenhang mit Pensionsplänen beschreiben Auszahlungskredite das Recht eines Arbeitnehmers / einer Arbeitnehmersin in einem qualifizierten Pensionsplan, seinen Anteil am Vermögen zuzüglich eines Teils der Arbeitgeberbeiträge, falls zutreffend, bei seinem Ausscheiden aus dem Arbeitsplatz abzuziehen. Bei den meisten Pensionsplänen leisten sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer regelmäßig Beiträge zu einem Fonds, der von allen berechtigten Arbeitnehmern geteilt wird.
Über Distributionen
Jede Person hat ein Konto in diesem Fonds, und mehrere Arbeitgeber können an einem einzigen Pensionsfonds teilnehmen. Wenn ein berechtigter Mitarbeiter das Pensionsalter erreicht, hat er Anspruch auf regelmäßige Ausschüttungen, die in der Regel einem Prozentsatz seines Einkommens in den Jahren vor der Pensionierung entsprechen. Ein Arbeitnehmer, der ein Unternehmen vor Erreichen des Rentenalters verlässt, hat wahrscheinlich Anspruch auf eine Teilausschüttung seiner Pensionsfonds, abhängig von den vom Arbeitgeber und dem Plan festgelegten Ausübungsregeln.
Wenn Sie vorhaben, Ihren Job zu verlassen, stellen Sie sicher, dass Sie Ihr Altersguthaben auf ein anderes qualifiziertes Altersguthabenkonto übertragen, da das IRS Strafen für Gelder erhebt, die nicht auf einem steuerlich geschützten Konto abgelegt sind.
Auszahlungsguthaben: Pensionsplan vor der Pensionierung
Wenn ein Arbeitnehmer ein Unternehmen vor dem Rentenalter verlässt, bestimmen verschiedene Faktoren, inwieweit er Anspruch auf das Rentenguthaben hat. Am wichtigsten ist dabei der Ausübungsstatus. Vesting bezieht sich auf den Umfang, in dem der Mitarbeiter die Kontrolle über sein Altersguthaben hat.
In den meisten Fällen werden die Arbeitnehmerbeiträge sofort unverfallbar, und Arbeitnehmer mit einer längeren Amtszeit haben Anspruch auf einen höheren Anteil der Arbeitgeberbeiträge.
Die Bedeutung von Überschlägen
Wegen des Steuerbefreiungsstatus der meisten Pensionsfonds sollten ausscheidende Mitarbeiter diese Mittel immer auf ein qualifiziertes individuelles Pensionskonto (IRA) übertragen, das von einem qualifizierten Finanzinstitut verwaltet wird. Der Internal Revenue Service (IRS) erhebt Strafen für Gelder, die nicht auf einem steuerlich geschützten Konto angelegt sind.
Das IRS kann einige Sonderfälle wie Tod oder Behinderung berücksichtigen, wenn Ausnahmen von diesen Anforderungen gewährt werden. Weitere mögliche Ausnahmen sind extreme medizinische Ausgaben oder Korrekturen eines früheren Überbeitrags.
Regeln für Auszahlungsguthaben
Für öffentliche Renten werden die Auszahlungsregeln von Staat zu Staat festgelegt. Private Renten unterliegen den Bestimmungen des Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA). ERISA und nachfolgende Steuervorschriften umreißen ein komplexes System von Richtlinien in Bezug auf die Ausübbarkeit und Rücknahme aus den vielen Variationen von leistungsorientierten und beitragsorientierten Plänen.
Über die ERISA-Richtlinien hinaus steht es den Arbeitgebern frei, ihre Pläne nach ihren eigenen Bedürfnissen zu strukturieren. Wenn Sie ein Unternehmen verlassen, ist es ratsam, Ihre eigenen Bedürfnisse zu berücksichtigen, indem Sie sich über Ihre Möglichkeiten und Pflichten bezüglich des Ausscheidens aus qualifizierten Pensionsplänen informieren.
Zwei wichtige qualifizierte Pensionspläne
Der leistungsorientierte Plan ist die häufigste Art der Altersvorsorge. Ein leistungsorientierter Plan ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Altersvorsorgeplan, bei dem die Leistungen an Arbeitnehmer nach einer Formel berechnet werden, die verschiedene Faktoren wie Beschäftigungsdauer und Gehaltsverlauf berücksichtigt. Leistungsorientierte Pläne garantieren dem Rentner eine festgelegte Barausschüttung bei Pensionierung. Da der Arbeitgeber für Investitionsentscheidungen und die Verwaltung der Investitionen des Plans verantwortlich ist, übernimmt der Arbeitgeber alle Investitions- und Planungsrisiken.
In einem beitragsorientierten Plan wie einem 401 (k) oder einem 403 (b) zahlen Mitarbeiter einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihres Gehalts auf ein Konto ein, das zur Finanzierung ihrer Pensionierung vorgesehen ist. Manchmal passt das Sponsoring-Unternehmen einen Teil der Mitarbeiterbeiträge als zusätzlichen Nutzen an.
Ein beitragsorientierter Plan besteht im Allgemeinen aus Anlagen, die der Mitarbeiter aus einer kuratierten Liste von Optionen auswählt, die häufig aus Investmentfonds besteht. Es ist nicht abzusehen, wie viel ein beitragsorientierter Plan dem Arbeitnehmer bei seiner Pensionierung letztendlich einbringen wird, da sich das Beitragsniveau ändern kann und die Kapitalrendite steigen und sinken kann.
