"Qualifizierte" und "normale" Dividenden werden in separaten Feldern auf dem Internal Revenue Service Form 1099-DIV ausgewiesen. Ordentliche Dividenden sind in Kasten 1a und qualifizierte Dividenden in Kasten 1b ausgewiesen. Die beiden Arten von Dividenden werden steuerlich unterschiedlich behandelt.
Die zentralen Thesen
- "Qualifizierte" und "normale" Dividenden werden in separaten Feldern auf dem Internal Revenue Service-Formular 1099-DIV ausgewiesen. Qualifizierte Dividenden werden mit Kapitalgewinnsätzen im Gegensatz zu Einkommenssteuersätzen besteuert, die im Allgemeinen höher sind. Die Regel gilt für Dividenden aus Geldmarktfonds, kurzfristige Nettokapitalgewinne aus Investmentfonds und andere Aktienausschüttungen.
Was sind qualifizierte Dividenden?
Qualifizierte Dividenden sind diejenigen, die mit Kapitalgewinnsätzen besteuert werden, im Gegensatz zu Einkommensteuersätzen, die im Allgemeinen höher sind. Um sich zu qualifizieren, müssen sie von Aktien US-amerikanischer oder ausländischer Unternehmen generiert werden, die an großen US-Börsen wie NASDAQ und NYSE gehandelt werden.
Die Regel gilt für Dividenden aus Geldmarktfonds, kurzfristige Nettokapitalgewinne aus Investmentfonds und andere Ausschüttungen auf Aktien.
Die Aktien müssen innerhalb eines Zeitraums von 121 Tagen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Tag beginnt, mindestens 60 Tage gehalten werden. Dies ist der erste Tag nach der Erklärung einer Dividende, auf die der Inhaber keinen Anspruch auf die nächste Dividendenzahlung hat. Die Anzahl der Tage umfasst den Tag, an dem der Empfänger die Aktie verkauft hat, nicht jedoch den Tag, an dem er sie erworben hat, und er kann nicht die Tage zählen, an denen sein "Verlustrisiko" gemäß den IRS-Regeln verringert wurde.
Anwendbare Steuersätze
Dividenden, die diese Kriterien erfüllen, werden mit dem langfristigen Kapitalgewinnsatz besteuert, der zwischen 15% und 20% liegt. Anleger mit einem Einkommensteuersatz von 15% oder weniger zahlen keine Steuern auf qualifizierte Dividenden. Anleger mit einem Zinssatz von 25% oder mehr sparen am meisten Steuern auf qualifizierte Dividenden.
Der Satz für qualifizierte Dividenden für Anleger mit einem ordentlichen Einkommen von 10% oder 12% beträgt 0%. Personen, die Einkommensteuersätze von mehr als 12% und bis zu 35% (bei einem normalen Einkommen von bis zu 425.800 USD) zahlen, haben einen Steuersatz von 15% auf qualifizierte Dividenden. Der Satz ist für Einzelpersonen in den Steuerklassen 35% oder 37% und mit einem normalen Einkommen von mehr als 425.800 USD auf 20% begrenzt.
Was sind gewöhnliche Dividenden?
Ordentliche Dividenden sind diejenigen, die die oben genannten Kriterien nicht erfüllen. Anleger zahlen Steuern auf diese Dividenden zu ihren gewöhnlichen Ertragsteuersätzen. Ab 2019 liegen die Steuersätze zwischen 10% und 37%. Anleger mit einem bereinigten Bruttoeinkommen von 200.000 US-Dollar - 250.000 US-Dollar für gemeinsame Anleger - zahlen auf Dividendenerträge zusätzlich eine Nettoertragsteuer in Höhe von 3, 8%. Bei gleichen Grenzwerten zahlen sie auch eine Medicare-Steuer von 0, 9%.
Auswirkungen auf das Rentenkonto
Personen, die Dividendenausschüttungsaktien wie 401 (k) in ihre Altersversorgungskonten aufnehmen, zahlen keine Steuern auf Dividenden, bis sie beginnen, Ausschüttungen auf die Fonds vorzunehmen. Menschen mit Roth-IRA genießen den größten Steuervorteil, da Ausschüttungen in der Regel steuerfrei sind, sofern der Kontoinhaber die Regeln für Roth-IRA-Ausschüttungen befolgt.
