Was ist eine Bankprüfung?
Eine Bankprüfung ist eine Beurteilung der finanziellen Gesundheit und der Belastbarkeit einer Bank. Bei Bankprüfungen geht es in erster Linie um die Stärke der Bankbilanz. Sie umfassen jedoch auch eine Überprüfung der Einhaltung der Vorschriften und der internen Kontrollen.
In den Vereinigten Staaten werden die Prüfungen der Nationalbanken vom Amt für die Kontrolle der Währung (OCC) und die Prüfungen der staatlich gecharterten Banken von der Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) durchgeführt. Für Bankholdinggesellschaften werden Prüfungen von der Federal Reserve durchgeführt.
Die zentralen Thesen
- Bankprüfungen sind Bewertungen der finanziellen Gesundheit von Banken. Sie werden von Regulierungs- und staatlichen Institutionen wie dem OCC, der FDIC und der Federal Reserve durchgeführt. Bankprüfungen verwenden eine sechsteilige Analyse, um die quantitative und qualitative Gesundheit der Banken zu messen betreffenden Banken.
Wie Bankprüfungen funktionieren
Das Verfahren zur Durchführung von Bankprüfungen basiert auf dem sogenannten CAMELS Rating System, einem Akronym, das die sechs Hauptprüfungsbereiche zusammenfasst. Diese bestehen aus Prüfungen der Kapitaladäquanz, der Qualität der Vermögenswerte, des Managements, der Erträge, der Liquidität und der Sensibilität für das Systemrisiko der Bank.
Basierend auf diesen sechs Merkmalen erhalten Banken ein Rating auf einer Skala von 1 bis 5. Jede Bank erhält für jede Kategorie ein separates Rating sowie ein Gesamtergebnis. Eine Punktzahl von 1 zeigt ein sehr positives Ergebnis an, während 5 ein sehr schwaches Ergebnis anzeigt. Wenn eine Bank bei ihrer Gesamtbewertung 4 oder 5 Punkte erzielt, wird sie auf eine spezielle Beobachtungsliste gesetzt, damit die Aufsichtsbehörden sie weiter prüfen können.
Die Kapitaladäquanzkriterien beziehen sich auf das Kernkapital und das Kernkapital der Bank und darauf, ob diese Mittel ausreichen, um ihre Bankgeschäfte unter Stressbedingungen zu unterstützen. Ebenso betrifft die Bedingung für die Qualität der Aktiva Fragen wie die Frage, ob das Kreditportfolio der Bank ausreichend diversifiziert ist und ob die Risikovorsorge den Industrienormen entspricht.
In Bezug auf die Managementkriterien möchten die Aufsichtsbehörden sicherstellen, dass das Führungsteam der Bank eine klare operative Strategie und ein klares Verständnis für die spezifischen Risiken ihrer Organisation sowie ein solides Protokoll zur Gewährleistung der Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften hat. In Bezug auf die Ertragskriterien prüfen die Aufsichtsbehörden die Ertragsqualität der Bank und ob diese Erträge stabil genug erscheinen, um die Bank zu unterstützen, falls sie unter Druck geraten sollte.
Schließlich beziehen sich die Liquiditäts- und Sensitivitätskriterien auf das Stabilitätsniveau der Bank angesichts potenzieller Schocks für das Finanzsystem. In Bezug auf die Liquidität messen die Aufsichtsbehörden die Fähigkeit der Bank, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, unter Verwendung von Liquiditätsprüfungen wie der aktuellen Quote, dem Säuretest, der schnellen Quote und der Liquiditätsquote.
Bei der Bewertung der Sensibilität der Bank für das Systemrisiko verwenden die Aufsichtsbehörden häufig komplexe Finanzmodelle, die die finanzielle Leistungsfähigkeit der Bank simulieren, wobei verschiedene potenzielle nachteilige Veränderungen auf den Finanzmärkten auftreten können. Beispiele für solche Änderungen sind steigende Zinssätze, erhöhte Kreditausfallquoten, Wertminderungen von Beteiligungen und Ausfälle von derivativen Gegenparteien.
Reales Beispiel einer Bankprüfung
Dana ist ein Investor, der regelmäßig die Prüfungsergebnisse großer Banken überprüft. Im Rahmen seines Investment-Screening-Prozesses liest er die jüngste Bankprüfung für eine Nationalbank namens XYZ Financial durch.
In der Zusammenfassung der Untersuchungsergebnisse stellt Dana fest, dass XYZ einen CAMELS-Score von 5 in der Asset-Qualitätskategorie erhalten hat. Fasziniert befasste er sich eingehender mit der Feststellung, dass das Kreditportfolio von XYZ stark auf einen bestimmten Sektor konzentriert ist, der derzeit von neuen Marktteilnehmern gestört wird.
Angesichts der Unsicherheit in diesem Industriesektor äußerten die Aufsichtsbehörden Bedenken, ob die Schuldner von XYZ möglicherweise nicht in der Lage sind, ihre Schulden zurückzuzahlen. In diesem Szenario könnte XYZ in seinem Kreditportfolio mit überdurchschnittlichen Verlustraten konfrontiert sein, was seine Rentabilität, Liquidität und Kapitalreserven in Frage stellt.
Mit diesen Informationen beschließt Dana, XYZ Financial zu meiden, bis die Unsicherheit über die Qualität des Kreditportfolios geringer ist.
