Inhaltsverzeichnis
- Was ist ein 401 (k) -Plan?
- 401 (k) Beitragsgrenzen
- 401 (k) Anlageoptionen
- Regeln für das Abheben von Geld
- Regeln für die Altersvorsorge
- Darlehen aus einem 401 (k) -Plan
- Limits für Hochverdiener
Seit seiner Einführung im Jahr 1978 hat sich der 401 (k) -Plan zur beliebtesten Art des von Arbeitgebern gesponserten Altersvorsorgeplans in Amerika entwickelt. Millionen von Arbeitnehmern sind von dem Geld abhängig, das sie in diese Pläne investiert haben, um in den Ruhestandsjahren für sie zu sorgen, und viele Arbeitgeber sehen einen 401 (k) -Plan als Hauptvorteil des Jobs an. Nur wenige andere Pläne können mit der relativen Flexibilität des 401 (k) mithalten.
Was ist ein 401 (k) -Plan?
Ein 401 (k) -Plan ist ein Vorsorgekonto, mit dem ein Mitarbeiter einen Teil seines Gehalts in langfristige Investitionen umwandeln kann. Der Arbeitgeber kann den Beitrag des Arbeitnehmers bis zu einer Grenze anpassen.
Die zentralen Thesen
- Ein 401 (k) ist ein "qualifizierter" Pensionsplan. Dies bedeutet, dass es gemäß den IRS-Richtlinien Anspruch auf besondere Steuervorteile hat. Sie können einen Teil Ihres Gehalts bis zu einer jährlichen Grenze anlegen. Ihr Arbeitgeber kann einen Teil Ihres Beitrags übernehmen oder auch nicht. Das Geld wird für Ihre Altersvorsorge investiert, in der Regel nach Ihrer Wahl aus einer Reihe von Investmentfonds. In der Regel können Sie das Geld erst abheben, wenn Sie eine Steuerstrafgebühr zahlen. ' re 59½.
Ein 401 (k) ist technisch gesehen ein "qualifizierter" Altersvorsorgeplan, was bedeutet, dass er gemäß den IRS-Richtlinien Anspruch auf besondere Steuervergünstigungen hat. Qualifizierte Pläne gibt es in zwei Versionen. Es kann sich entweder um beitragsorientierte oder leistungsorientierte Pensionspläne handeln. Der 401 (k) -Plan ist ein beitragsorientierter Plan.
Das heißt, der verfügbare Saldo auf dem Konto wird durch die Beiträge zum Plan und die Leistung der Investitionen bestimmt. Der Arbeitnehmer muss Beiträge dazu leisten. Der Arbeitgeber kann entscheiden, ob er einen Teil dieses Beitrags übernimmt oder nicht. Nach der Pensionierung liegt der Kontostand vollständig in den Händen des Arbeitnehmers.
Ab 2019 leistete etwa die Hälfte der Arbeitgeber einen Beitrag zu ihren Plänen, mit einem Durchschnitt von knapp 3% des Gehalts. Viele zahlen bis zu einer Grenze 50 Cent für jeden Dollar des Arbeitnehmerbeitrags. Einige bieten von Jahr zu Jahr einen unterschiedlichen Beitrag als Gewinnbeteiligungsmethode an.
Die Roth 401 (k) Variante
Das Angebot wird zwar nicht von allen Arbeitgebern angeboten, doch der Roth 401 (k) erfreut sich immer größerer Beliebtheit. Diese Version des Plans verpflichtet den Arbeitnehmer, die Beiträge sofort einkommensteuerpflichtig zu machen. Nach der Pensionierung kann das Geld ohne weitere Steuern abgehoben werden, die entweder auf die Beiträge oder auf die Anlageerträge entfallen.
Der Höchstbetrag, auf den Sie Steuern in einem 401 (k) -Plan aufschieben können, beträgt 19.500 USD für 2020 (19.000 USD für 2019). Wenn Sie über 50 Jahre alt sind, können Sie einen Aufholbeitrag von 6.500 USD (6.000 USD für 2019) hinzufügen.
401 (k) Beitragsgrenzen
Die maximale Höhe des Gehalts, die ein Mitarbeiter auf einen 401 (k) -Plan aufschieben kann, egal ob traditionell oder Roth, beträgt 19.500 USD für 2020 (19.000 USD für 2019). Arbeitnehmer ab 50 Jahren können zusätzliche Aufholbeiträge in Höhe von bis zu 6.500 USD leisten (6.000 USD für 2019).
Der maximale gemeinsame Beitrag von Arbeitgeber und Arbeitnehmer beträgt 57.000 USD für 2020 (56.000 USD für 2019) bzw. 63.500 USD für Personen ab 50 Jahren (62.000 USD für 2019).
401 (k) Anlageoptionen
Ein Unternehmen, das einen 401 (k) -Plan anbietet, bietet seinen Mitarbeitern in der Regel eine Auswahl verschiedener Investitionsoptionen. Die Optionen werden normalerweise von einer Beratungsgruppe für Finanzdienstleistungen wie The Vanguard Group oder Fidelity Investments verwaltet.
Der Mitarbeiter kann einen oder mehrere Fonds zur Anlage auswählen. Bei den meisten Optionen handelt es sich um Investmentfonds, darunter Indexfonds, Large- und Small-Cap-Fonds, Auslandsfonds, Immobilienfonds und Anleihenfonds. Sie reichen in der Regel von aggressiven Wachstumsfonds bis zu konservativen Einkommensfonds.
Regeln für das Abheben von Geld
Die Verteilungsregeln für 401 (k) -Pläne unterscheiden sich von denen, die für IRAs gelten. In beiden Fällen bedeutet eine vorzeitige Rücknahme von Vermögenswerten aus beiden Plänen, dass Einkommenssteuern fällig werden und mit wenigen Ausnahmen eine Steuerbuße von 10% erhoben wird.
Während eine IRA-Auszahlung keine Begründung erfordert, muss ein auslösendes Ereignis erfüllt sein, um eine Auszahlung aus einem 401 (k) -Plan zu erhalten.
Folgendes sind die üblichen auslösenden Ereignisse:
- Der Mitarbeiter geht in den Ruhestand oder verlässt den Job. Der Mitarbeiter stirbt oder ist behindert. Der Mitarbeiter erreicht das 59. Lebensjahr
Regeln für die Altersvorsorge
Der IRS verlangt vom Inhaber eines 401 (k) -Kontos, dass er mit 70½ Jahren die erforderlichen Mindestausschüttungen vornimmt, es sei denn, die Person ist noch beschäftigt.
Dies unterscheidet sich von anderen Arten von Altersguthaben. Auch wenn Sie angestellt sind, müssen Sie beispielsweise die erforderliche Mindestverteilung von einer traditionellen IRA übernehmen.
Aus einem 401 (k) entnommenes Geld wird normalerweise als normales Einkommen besteuert.
Die Rollover-Option
Viele Rentner überweisen den Restbetrag ihrer 401 (k) Pläne an eine traditionelle IRA oder eine Roth IRA. Mit diesem Rollover können sie sich den begrenzten Investitionsmöglichkeiten entziehen, die auf 401 (k) -Konten häufig bestehen.
Wenn in Ihrem 401 (k) -Plan Arbeitgeberaktien enthalten sind, können Sie die NUA-Regel (Net Unrealized Appreciation) anwenden und eine Behandlung der Kapitalgewinne für das Ergebnis erhalten. Das senkt Ihre Steuerbelastung erheblich.
Darlehen aus einem 401 (k) -Plan
Wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt, können Sie möglicherweise einen Kredit aus Ihrem 401 (k) -Plan aufnehmen. Wenn diese Option zulässig ist, können bis zu 50% des unverfallbaren Guthabens bis zu einem Limit von 50.000 USD ausgeliehen werden. Das Darlehen muss in der Regel innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt werden. Eine längere Rückzahlungsfrist ist für einen primären Eigenheimkauf zulässig.
Der Zinssatz, den Sie selbst zahlen, ist vergleichbar mit dem Zinssatz, den Kreditinstitute für ähnliche Kredite verlangen.
Jeder nicht bezahlte Saldo wird als Ausschüttung betrachtet und entsprechend besteuert und bestraft.
Limits für High Earners
Für die meisten Menschen sind die Dollar-Beitragsgrenzen für 401 (k) hoch genug, um einen angemessenen Aufschub des Einkommens zu ermöglichen. Für 2020 können hochbezahlte Mitarbeiter nur die ersten 285.000 US-Dollar für die Berechnung der maximal möglichen Beiträge verwenden (280.000 US-Dollar für 2019).
Arbeitgeber haben die Möglichkeit, nicht qualifizierte Pläne wie aufgeschobene Vergütungen oder Bonuspläne für Führungskräfte für diese Mitarbeiter bereitzustellen.
