Ein aufgeschobener Vergütungsplan behält einen Teil des Entgelts eines Mitarbeiters bis zu einem bestimmten Datum ein, normalerweise bis zur Pensionierung. Die einem Mitarbeiter dieser Art geschuldete Pauschale wird an diesem Datum ausgezahlt. Beispiele für aufgeschobene Vergütungspläne sind Pensionen, Pensionspläne und Mitarbeiteraktienoptionen.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte aufgeschobene Vergütungspläne haben eine Strafe von 10% für Abhebungen vor dem 59. Lebensjahr. Die meisten aufgeschobenen Vergütungspläne ermöglichen Vorruhestandsausschüttungen für bestimmte Lebensereignisse wie den Kauf eines Eigenheims. Aufgeschobene Vergütungspläne können sowohl an Wert zunehmen als auch an Wert verlieren beobachte sie genau.
Qualifizierte versus nicht qualifizierte aufgeschobene Vergütungspläne
Es ist wichtig, den Unterschied zwischen diesen beiden Arten von Plänen zu lernen.
Ein qualifizierter aufgeschobener Vergütungsplan entspricht dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA) und umfasst die Pläne 401 (k) und 403 (b). Sie müssen Beitragsgrenzen haben und nichtdiskriminierend, für jeden Mitarbeiter des Unternehmens offen und für alle von Vorteil sein. Sie sind auch sicherer und werden auf einem Treuhandkonto geführt.
Ein nicht qualifizierter Vergütungsplan ist eine schriftliche Vereinbarung zwischen einem Arbeitgeber und einem Arbeitnehmer, in der ein Teil der Vergütung des Arbeitnehmers vom Unternehmen einbehalten, investiert und dem Arbeitnehmer zu einem späteren Zeitpunkt ausgehändigt wird. Nicht qualifizierte Pläne haben keine Beitragsbeschränkungen und können nur auf bestimmte Mitarbeiter, z. B. Führungskräfte, ausgerichtet werden. Der Arbeitgeber kann das zurückgestellte Geld als Teil des Geschäftsvermögens behalten, was bedeutet, dass das Geld im Falle eines Bankrotts gefährdet ist.
Zu den Vorteilen eines aufgeschobenen Vergütungsplans, unabhängig davon, ob er qualifiziert ist oder nicht, gehören Steuerersparnisse, die Realisierung von Kapitalgewinnen und Ausschüttungen vor dem Ruhestand.
Steuervorteile
Ein aufgeschobener Vergütungsplan verringert das Einkommen in dem Jahr, in dem eine Person Geld in den Plan einfließt, und lässt dieses Geld wachsen, ohne dass die jährlichen Steuern auf das investierte Einkommen bemessen werden. Bei einem 401 (k), dem am häufigsten aufgeschobenen Vergütungsplan, werden die Beiträge vor Steuern vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters abgezogen und sind auf einen maximalen Jahresbeitrag vor Steuern begrenzt - 19.000 USD von Mitarbeitern ab 2019 plus weitere 6.000 USD Aufholbeiträge für Personen ab 50 Jahren. Die Obergrenze für den freiwilligen Beitragsaufschub für einen 401 (k) -Plan erhöht sich 2020 auf 19.500 USD bei einem Beitragsnachholbetrag von 6.500 USD.
Diese aufgeschobenen Pläne erfordern nur die Zahlung von Steuern, wenn der Teilnehmer das Geld tatsächlich erhält. Während Steuern auf die abgezogenen Mittel gezahlt werden müssen, bieten diese Pläne den Vorteil einer Steuerstundung, was bedeutet, dass Abhebungen in einem Zeitraum vorgenommen werden, in dem die Wahrscheinlichkeit besteht, dass sich die Teilnehmer in einer vergleichsweise niedrigeren Einkommenssteuerklasse befinden.
Dies bedeutet auch, dass im Falle eines 401 (k) die Teilnehmer nach dem 59½ Lebensjahr ohne Geldstrafe Geld abheben können, obwohl es eine Lücke gibt, die als IRS-Regel von 55 bekannt ist und jedem zwischen 55 und 59½ Lebensjahr erlaubt, Geld abzuheben Geldstrafe frei abheben, wenn sie ihren Job gekündigt haben oder entlassen wurden. Die Lücke gilt nur für die 401 (k), die Sie bei dem Unternehmen haben, von dem Sie sich trennen.
Aufgeschobene Vergütungspläne reduzieren auch die Steuerbelastung der Mitarbeiter im laufenden Jahr. Wenn eine Person zu einem aufgeschobenen Vergütungsplan beiträgt, reduziert der Betrag, der im Laufe des Jahres eingezahlt wird, das zu versteuernde Einkommen für das betreffende Jahr und somit die insgesamt gezahlten Einkommensteuern. Dann, wenn die Mittel abgezogen werden, werden Einsparungen möglicherweise durch die Differenz zwischen der Alterssteuerklasse und der Steuerklasse in dem Jahr realisiert, in dem das Geld verdient wurde.
Kapitalgewinn
Die aufgeschobene Vergütung kann - wenn sie als Anlagekonto oder als Aktienoption angeboten wird - die Kapitalgewinne im Laufe der Zeit erhöhen. Anstatt nur den ursprünglich aufgeschobenen Betrag zu erhalten, können ein 401 (k) und andere aufgeschobene Vergütungspläne vor der Pensionierung an Wert gewinnen. Andererseits können auch aufgeschobene Vergütungspläne an Wert verlieren und sollten engmaschig überwacht werden.
Während die Anlagen nicht aktiv von den Teilnehmern verwaltet werden, haben die Mitarbeiter die Kontrolle darüber, wie ihre aufgeschobenen Vergütungskonten angelegt werden, indem sie aus von einem Arbeitgeber vorab ausgewählten Optionen auswählen. Ein typischer Plan umfasst eine breite Palette dieser Optionen, von konservativeren stabilen Wertfonds und Einlagenzertifikaten (CD) bis hin zu aggressiveren Anleihen- und Aktienfonds. Es ist möglich, ein diversifiziertes Portfolio aus verschiedenen Fonds zusammenzustellen, einen einfachen Zieldatums- oder Zielrisikofonds auszuwählen oder sich auf eine spezifische Anlageberatung zu verlassen.
Vorruhestandsausschüttungen
Einige aufgeschobene Vergütungspläne ermöglichen es den Teilnehmern, Ausschüttungen auf der Grundlage eines bestimmten Datums zu planen, der auch als Auszahlung während des Betriebs bezeichnet wird. Diese zusätzliche Flexibilität ist einer der größten Vorteile eines aufgeschobenen Vergütungsplans. Es bietet eine steuerlich vorteilhafte Möglichkeit, um für die Ausbildung eines Kindes, ein neues Haus oder andere langfristige Ziele zu sparen.
Es ist möglich, Mittel aus den meisten aufgeschobenen Vergütungsplänen für bestimmte Lebensereignisse wie den Kauf eines neuen Eigenheims vorzeitig abzuheben. Auszahlungen aus einem qualifizierten Plan können abhängig von den Regeln des Plans und des IRS möglicherweise nicht mit Strafen für vorzeitige Auszahlungen belegt werden. Ertragsteuern werden jedoch auf Entnahmen aus aufgeschobenen Vergütungsplänen fällig.
In-Service-Distributionen können auch dazu beitragen, das Risiko eines Zahlungsausfalls von Unternehmen teilweise zu verringern. Einige aufgeschobene Vergütungspläne werden vollständig von den Arbeitgebern verwaltet oder haben umfangreiche Unternehmensaktien im Plan. Wenn es den Menschen nicht angenehm ist, die aufgeschobene Vergütung in den Händen ihres Arbeitgebers zu lassen, können sie ihr Geld durch Vorruhestandsausschüttungen schützen, indem sie es aus dem Plan nehmen, darauf Steuern zahlen und anderswo investieren.
Beachten Sie, dass das Geld aus einem nicht qualifizierten Plan nicht in eine IRA oder ein anderes steuerlich begünstigtes Altersvorsorgeinstrument übertragen werden kann. Geld aus einem qualifizierten Plan kann. Überprüfen Sie die für Sie geltenden Regeln sowohl mit den Administratoren Ihres Plans als auch mit einem Steuerberater, bevor Sie in Betrieb befindliche Abhebungen vornehmen.
