In der Regel hat ein Ehegatte, der nicht als Begünstigter eines individuellen Rentenkontos (IRA) benannt wurde, keinen Anspruch darauf, das Vermögen zu erhalten oder zu erben, wenn der Kontoinhaber stirbt. Es gibt jedoch einige Ausnahmen.
Die zentralen Thesen
- Im Allgemeinen ist ein Ehegatte, der nicht zum Begünstigten einer IRA ernannt wurde, nicht berechtigt, diese zu erben. Im Gemeinschaftsbesitz heißt es jedoch, dass ein Ehegatte unter bestimmten Umständen Anspruch auf einen Teil des Vermögens der IRA hat stirbt er ohne ein Testament und ohne einen Begünstigten zu benennen, geht das Konto wahrscheinlich an einen überlebenden Ehegatten, gemäß den Gesetzen der Erbfolge.
Eine Begünstigtenbezeichnung übertrifft einen Willen
Eine IRA wird nicht wie andere Finanzkonten und Vermögenswerte als Teil Ihres Nachlasses betrachtet. Insbesondere unterliegt es nicht den Bestimmungen eines letzten Willens und Testaments. Im Allgemeinen bestimmt die Person, die Sie als Begünstigten der IRA bestimmen (was Sie normalerweise auf einem Formular bei der Einrichtung des Kontos tun), wer die IRA erbt, und nicht Ihr Testament. Selbst wenn Sie jemanden in einem Testament benennen würden, würde der von der IRA bestimmte Begünstigte diesen ersetzen.
Nur wenn Sie einen Begünstigten überhaupt nicht bestimmen (oder der Begünstigte Sie bereits verstorben ist), wird die IRA Teil Ihres Nachlasses und unterliegt den Bestimmungen eines Testaments. Niemand sonst hat Anspruch auf einen Anteil an der IRA, es sei denn, die genannten Begünstigten lehnen ihre Anteile ab.
Einer der Vorteile einer IRA aus Sicht der Nachlassplanung besteht darin, dass Vermögenswerte direkt an Begünstigte übertragen werden können, ohne dass eine Nachlassprüfung erforderlich ist.
IRA-Begünstigte in Staaten mit Gemeinschaftseigentum
Es gibt jedoch unter bestimmten Bedingungen Ausnahmen in Staaten mit Gemeinschaftseigentum. Nach den Gesetzen dieser Staaten muss der Ehegatte der Hauptbegünstigte der IRA sein, es sei denn, er stimmt einer so genannten anderen Partei zu. Wenn der Inhaber der IRA ohne Zustimmung des Ehepartners eine andere Person benennt, hat der Ehepartner möglicherweise Anspruch auf einen Teil der IRA, wenn der ursprüngliche Eigentümer stirbt, unabhängig von der Bezeichnung des Begünstigten.
9
Die Anzahl der Gemeinschaftseigentumsstaaten (Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington und Wisconsin). Alaska ist ein "Opt-In": Es gibt beiden Ehepartnern die Möglichkeit, ihr Eigentum als Gemeinschaftsgut zu kennzeichnen.
Befindet sich der Beitragende in einem kommunalen Eigentumsstaat, muss der Ehegatte beim IRA-Verwalter nachfragen, ob die ordnungsgemäße Genehmigung von ihm eingeholt wurde. Wurde die ordnungsgemäße Genehmigung eingeholt, können die designierten Begünstigten Ihren Anteil an der IRA in Besitz nehmen.
Beachten Sie jedoch, dass die IRA (oder ein Teil davon) möglicherweise auch dann nicht den Gesetzen zum Eigentum der Gemeinschaft unterworfen ist, wenn der Restbetrag vor seiner Heirat angefallen ist. Wenden Sie sich sicherheitshalber an einen Anwalt vor Ort, der auf Nachlassplanung oder Erbrecht spezialisiert ist, da die gesetzlichen Bestimmungen variieren.
Außergewöhnliche Umstände bei der Vererbung von IRAs
Was ist mit dem oben beschriebenen Szenario "Nicht designierter Begünstigter"? Wenn der IRA-Eigentümer einen nicht benennt und in einem Staat mit Gemeindeeigentum wohnt, hat der Ehegatte Anspruch auf das Konto, da es Teil des regulären Nachlasses des Verstorbenen wird.
Ein weiteres Szenario: Wenn der Kontoinhaber keine Begünstigten benennt und ohne Willen stirbt, unterliegt die IRA den "Gesetzen der Erbfolge". Während diese variieren, führen in der Regel überlebende Ehepartner und Kinder die Liste an, um Vermögenswerte zu erben - einschließlich der IRA-Mittel.
