Der Besitz von Immobilien in Kanada kann rentabel sein, wenn Sie die für Immobilieninvestitionen geltenden kanadischen Steuergesetze kennen.
Es gibt keine Wohnsitz- oder Staatsbürgerschaftsvoraussetzung für den Kauf und Besitz von Immobilien in Kanada. Sie können vorübergehend einen kanadischen Wohnsitz beziehen, müssen jedoch die Einwanderungsbestimmungen einhalten, wenn Sie einen längeren Aufenthalt wünschen oder einen ständigen Wohnsitz erhalten möchten. Gebietsfremde können auch Mietobjekte in Kanada besitzen, müssen jedoch eine jährliche Steuererklärung bei der Canada Revenue Agency (CRA) einreichen.
Grundsteuern
Wenn Sie eine Immobilie kaufen, zahlen Sie eine provinzielle Übertragungssteuer Das ist von Provinz zu Provinz unterschiedlich, kann aber bei den ersten 200.000 USD um 1% und beim Restbetrag um 2% liegen. Einige Ausnahmen gelten, wenn dies Ihr erster Immobilienkauf in Kanada ist. Die Gemeinden erheben auch jährliche Grundsteuern auf der Grundlage des geschätzten Immobilienwerts, der den Marktwert widerspiegelt. Schul- und andere Steuern sind in dieser Gemeindesteuer enthalten. Informationen zur aktuellen Gemeindesteuer für eine bestimmte Immobilie sind in der Regel leicht verfügbar.
Neukäufe von Eigenheimen unterliegen der Bundessteuer auf Waren und Dienstleistungen (GST), aber ein Teilrabatt kann für neue oder vom Bauherrn renovierte Eigenheime gewährt werden, wenn Sie vorhaben, in einem Eigenheim zu leben. Die GST gilt nicht für den Weiterverkauf von Häusern.
Steuern auf Mietgegenstände
Das kanadische Einkommensteuergesetz schreibt vor, dass 25% der Bruttomieteinnahmen jedes Jahr überwiesen werden. Nichtansässige können sich jedoch dafür entscheiden, 25% der Nettomieteinnahmen (nach Aufwand) durch Ausfüllen eines NR6-Formulars zu zahlen. Wenn das Mietobjekt einen Nettoverlust aufweist, können Sie zuvor gezahlte Steuern zurückfordern. Ihr Einkommen wird unterschiedlich behandelt, je nachdem, ob Sie Mitinhaber oder Partner sind und ob es sich um ein Miet- oder Geschäftseinkommen handelt.
Sie können zwei Arten von angefallenen Kosten abziehen, um Mieteinnahmen zu erzielen: laufende Betriebskosten und Kapitalkosten. Letzteres bietet längerfristigen Nutzen. Die Kosten für Möbel oder Ausrüstung für ein Mietobjekt können nicht von Ihren Mieteinnahmen für dieses Jahr abgezogen werden. Die Kosten können jedoch über einen Zeitraum von Jahren abgezogen werden, da diese Posten an Wert verlieren. Der Abzug wird als Kapitalkostenzuschuss (CCA) bezeichnet.
Grundsteuern und Hypothekendarlehen, Bankdarlehen oder Kreditlinienzinsen sind in Kanada steuerlich absetzbar, wenn es sich bei der Immobilie um eine als Finanzinvestition gehaltene Immobilie handelt. Weitere Informationen zur Verwendung Ihrer Hypothek für Anlagezwecke finden Sie unter Erstellen einer steuerlich absetzbaren kanadischen Hypothek .
Verkauf kanadischer Immobilien
Wenn eine gebietsfremde Person eine kanadische Immobilie verkauft, übernimmt die kanadische Regierung 50% aller Verkäufe als Quellensteuer. In den USA ansässige Personen müssen den Kapitalgewinn auch dem Internal Revenue Service (IRS) melden. Wenn der Gewinn jedoch in Kanada besteuert wurde, kann er als ausländische Steuergutschrift geltend gemacht werden. Wenn eine gebietsfremde Person eine kanadische Immobilie verkauft, muss der Verkäufer dem Käufer eine von der Ratingagentur erstellte Unbedenklichkeitsbescheinigung vorlegen. Ohne diese Bescheinigung kann der Käufer einen Teil des Kaufpreises einbehalten, da der Käufer der Ratingagentur möglicherweise persönlich für nicht bezahlte Steuern des Gebietsfremden haftet.
Wenn Sie Kanada verlassen, besteht eine "angenommene Disposition" von Vermögenseigentum. Mit anderen Worten, wenn Sie kanadische Vermögenswerte besaßen, deren Wert gestiegen ist, müssen Sie diese Gewinne versteuern, wenn Sie das Land verlassen. Diese "geltende Verfügung" kann auch gelten, wenn ein nicht ansässiger Immobilienbesitzer stirbt oder wenn eine Immobilie von einer Person auf das Unternehmen oder einen Verwandten der Person übertragen wird, obwohl noch kein Geld gezahlt wurde.
Home Equity-Darlehen
Sie können Eigenkapital aus Ihrem kanadischen Wohneigentum mit einer umgekehrten Hypothek oder einer Home Equity-Kreditlinie (HELOC) erhalten.
Eine umgekehrte Hypothek ist nicht jedermanns Sache, aber sie ermöglicht Hausbesitzern, die 60 Jahre oder älter sind, regelmäßige Zahlungen zu leisten, die sich auf bis zu 40% des aktuellen Schätzwerts des Hauses belaufen. Es ist keine Rückzahlung erforderlich und der Erlös ist steuerfrei. Die Mittel können angelegt werden, der Zinsaufwand kann abgeschrieben werden (wenn die Mittel in ein einkommensschaffendes Vermögen angelegt werden) und der Hausbesitzer kann beliebig lange im Haus leben. Das Darlehen endet, wenn der Hausbesitzer stirbt oder das Haus verkauft. Zu diesem Zeitpunkt wird es mit dem Verkaufserlös ausbezahlt.
Ein HELOC ist eine zweite Hypothek auf Ihr Haus, um ein Darlehen oder eine Kreditlinie zu sichern. Es bietet eine größere Zahlungsflexibilität als eine herkömmliche Hypothek, da Sie jederzeit einen beliebigen Betrag des Kapitals ohne Vertragsstrafe abzahlen können. Der Zinssatz für eine Kreditlinie ist in der Regel höher als die Hypothekenzinsen, in der Regel jedoch niedriger als die unbesicherten Schulden.
Alternative Immobilienanlagen
Real Estate Investment Trusts (REITs) sind börsennotierte Unternehmen, die in ein Portfolio von Immobilienvermögen investieren. Die meisten kanadischen REITs werden an Kanadas Benchmark Toronto Stock Exchange (S & P / TSX) gehandelt.
Als Trusts müssen sie den größten Teil ihres steuerpflichtigen Einkommens an die Aktionäre ausschütten. 2007 hat die kanadische Bundesregierung die Umwandlung von Einkommensfonds in gewöhnliche steuerpflichtige Kapitalgesellschaften zum 1. Januar 2011 beschlossen, doch viele REITS blieben von dieser Regelung verschont. Die neuen Treuhandregeln verlangen, dass ein REIT 95% seines Einkommens aus passiven Einnahmequellen (Miete aus Immobilien, Zinsen, Kapitalgewinne aus Immobilien, Dividenden und Lizenzgebühren) und 75% seines Einkommens aus dem Teil der Miete und Kapitalgewinne beibehält der vorherigen Regel. Wenn der REIT diese Struktur beibehält, unterliegt er weiterhin den bisherigen Treuhandsteuergesetzen. Weitere Informationen zu dieser Art von Einkommensstruktur finden Sie unter Grundlagen der REIT-Besteuerung .
Fazit
In der Summe sind kanadische Gesetze ziemlich liberal, wenn es um den Besitz von Immobilien geht. Sie müssen kein kanadischer Staatsbürger sein oder im Land leben. Grundsteuern und Zinsaufwendungen sind steuerlich absetzbar. Um jedoch rentabel zu investieren, sollten Sie sich der steuerlichen Auswirkungen jeder Investitionsstufe bewusst sein, vom Besitz der Immobilie über deren Bewohnen oder Vermieten bis hin zum Verkauf.
