Was ist ein Cash-Basis-Darlehen?
Ein auf Bargeld basierendes Darlehen ist ein Darlehen, bei dem Zinsen bei Zahlungseingang als verdient verbucht werden. Normalerweise fallen Zinserträge für Kredite an, da von einer regelmäßigen Zahlung von Kapital und Zinsen ausgegangen wird. Bei notleidenden Krediten (oder notleidenden Krediten) sind die fortgesetzten Zahlungen jedoch zweifelhaft. Barkredite sind notleidende Kredite, und Zinserträge können nur erfasst werden, wenn die Mittel tatsächlich eingegangen sind.
In der Regel wird davon ausgegangen, dass Kredite in Verzug sind, wenn sie 90 Tage in Verzug sind, was bedeutet, dass der Kreditnehmer mindestens für diesen Zeitraum keine planmäßigen Tilgungs- oder Zinszahlungen geleistet hat. Für Konsumentenkredite, Wohnhypothekendarlehen und andere besicherte Vermögenswerte können abweichende Definitionen gelten.
So funktioniert ein Cash-Basis-Kredit
Kredite geraten oft in Verzug, weil der Kreditnehmer in schwere Zeiten geraten ist oder kein Geld mehr hat und keine Zahlungen mehr leisten kann. Banken betrachten in der Regel Cash-Basis-Kredite Forderungsausfälle weil es unwahrscheinlich ist, dass sie auf sie sammeln können. Aus diesem Grund können notleidende Kredite ein großes Problem für eine Bank darstellen. Wenn eine Bank über viele Bargelddarlehen verfügt, kann der Aktienkurs darunter leiden. Durch notleidende Kredite kann eine Bank Geld verlieren, und sie kann bedeuten, dass eine Bank weniger Geld zur Verfügung hat, um es anderen Kunden zu leihen.
Theoretisch bleibt es möglich, dass ein Schuldner erneut Zahlungen für ein notleidendes Darlehen leistet. In der Praxis ist dies jedoch selten der Fall, und die Banken müssen eine andere Möglichkeit finden, das Darlehen einzuziehen. Wie eine Bank ans Sammeln von Bargelddarlehen herangeht, hängt davon ab, ob das Darlehen besichert ist oder nicht. Wenn ein notleidender Kredit durch einen Vermögenswert wie ein Auto oder ein Eigenheim besichert ist, kann die Bank versuchen, einen Teil ihrer Verluste durch Zwangsvollstreckung oder Rücknahme des betreffenden Vermögenswerts auszugleichen.
Eine weitere Möglichkeit für Banken, mit Bargeldkrediten umzugehen, besteht darin, sie an Inkassounternehmen oder Investoren zu verkaufen. Dies geschieht in der Regel mit Bargeldkrediten, die nicht durch einen Vermögenswert besichert sind, der zurückgekauft oder ausgeschlossen werden kann. Die Bank kann notleidende Kredite zu einem reduzierten Preis an ein Inkassobüro verkaufen, das dann Eigentümer dieser Schuld wird und möglicherweise versucht, sie zu kassieren, indem es möglicherweise mit dem Schuldner einen Vergleich unter dem geschuldeten Betrag eingeht. Eine Bank kann jedoch auch eine Partnerschaft mit einem Inkassobüro eingehen, um die Auszahlung von Bargelddarlehen im Austausch gegen einen Prozentsatz der dadurch erhaltenen Mittel zu unterstützen.
Ein auf Bargeld basierendes Darlehen ist ein nicht mehr laufendes Darlehen, bei dem Zinsen nur dann als verdient verbucht werden, wenn die Zahlung eingegangen ist.
