Was ist die Abtretung?
Die Abtretung bezieht sich auf die Teile der Verpflichtungen in einem Versicherungsportfolio eines Versicherungsunternehmens, die auf einen Rückversicherer übertragen werden. Das Risiko kann auf zwei Arten auf den Rückversicherer übertragen werden: proportional oder nicht proportional. Die proportionale Rückversicherung ist eine Vereinbarung, bei der sich der Versicherer und der Rückversicherer einen vereinbarten Prozentsatz der Prämien und Verluste teilen. Die nicht proportionale Rückversicherung ist ein System, bei dem der Rückversicherer nur dann zahlt, wenn die Verluste einen vereinbarten Betrag übersteigen.
Wie funktioniert die Abtretung?
Die Rückversicherungsbranche ist aufgrund des Wettbewerbs in der Versicherungsbranche immer raffinierter geworden. Die Rückversicherung bietet den Versicherern und Rückversicherern die Möglichkeit, auf Kosten der anderen zu profitieren, basierend auf der Genauigkeit der versicherungsmathematischen Berechnungen, die das eingegangene Risiko bewerten. Angenommen, ein Rückversicherer ist der Ansicht, dass das Verlustrisiko bei einer bestimmten Deckung geringer ist, als dies tatsächlich der Fall ist. Wenn ein Versicherer ein genaueres Risikomodell hat, kann er erkennen, dass ein Rückversicherer für diese Deckung zu wenig berechnet. In diesem Fall verkauft der Versicherer die Policen einfach zu einem höheren Preis an die Kunden und kauft die Rückversicherung zu einem niedrigeren Preis, wodurch ein Arbitrage-Gewinn erzielt wird.
Warum sich Versicherungsunternehmen auf die Abtretung verlassen
Durch die Übertragung eines Teils des Risikos an einen Rückversicherer kann ein Versicherungsunternehmen sein Gesamtrisiko effektiver und effizienter steuern. Die Rückversicherung kann von einer spezialisierten Rückversicherungsgesellschaft wie Lloyd's of London oder Swiss Re, von einer anderen Versicherungsgesellschaft oder von einer internen Rückversicherungsabteilung abgeschlossen werden. Einige Rückversicherungen können intern abgewickelt werden, z. B. bei Kfz-Versicherungen, indem die Arten der übernommenen Kunden diversifiziert werden. In anderen Fällen, beispielsweise bei der Haftpflichtversicherung für ein großes internationales Unternehmen, können Spezial-Rückversicherer eingesetzt werden, da eine Diversifizierung nicht möglich ist.
Die Vereinbarung zwischen der zedierenden Versicherungsgesellschaft und der Rückversicherungsgesellschaft wird umfassende Bedingungen enthalten, unter denen die Abtretung erfolgt. Der Vertrag regelt die genauen Bedingungen, unter denen die Rückversicherungsgesellschaft Ansprüche begleicht. Es gibt zwei Hauptarten von Rückversicherungsverträgen: Fakultativverträge und Vertragsverträge. In einem fakultativen Rückversicherungsvertrag übergibt der Versicherer eine Art von Risiko an den Rückversicherer, dh jede Art von Risiko, das gegen eine Prämie an den Rückversicherer weitergegeben wird, muss einzeln ausgehandelt werden. In einem vertraglichen Rückversicherungsvertrag vereinbaren die Zedentin und die übernehmende Gesellschaft eine breite Palette von Versicherungsgeschäften, die von der Rückversicherung abgedeckt werden. Beispielsweise kann die Abtretungsversicherungsgesellschaft alle Risiken für Hochwasserschäden abtreten, und die akzeptierende Gesellschaft kann alle Risiken für Hochwasserschäden in einem bestimmten geografischen Gebiet, beispielsweise einer Überschwemmungsfläche, übernehmen.
