Was ist eine betriebliche Altersversorgung?
Eine betriebliche Altersvorsorge ist eine Leistung, die ein Einkommen im Ruhestand bietet, das auf der Betriebszugehörigkeit und der Gehaltsentwicklung des Mitarbeiters basiert.
Vorsorgepläne für amerikanische Arbeitnehmer sind außerhalb der staatlichen Beschäftigung selten geworden. Nach Angaben des Bureau of Labour Statistics lag der Prozentsatz der staatlichen und kommunalen Beschäftigten, die an einer betrieblichen Altersversorgung teilnahmen, im Jahr 2019 bei etwa 84%. Von diesen Arbeitnehmern verfügten etwa 78% über eine tatsächliche Altersvorsorge und geschätzte 17% über eine andere Art von Altersvorsorge.
Derzeit erfolgt der beste Zugang zu Pensionsplänen im privaten Sektor über sehr große Unternehmen. Die Renten in den amerikanischen Unternehmen verschwinden jedoch rapide. Im Jahr 2019 hatten nur 13% der Beschäftigten des privaten Sektors Pensionspläne; Sie werden durch die beliebte 401 (k) und andere beitragsorientierte Pläne ersetzt.
Die zentralen Thesen
- Pensionspläne werden im privaten Sektor immer seltener, obwohl die meisten Angestellten im öffentlichen Dienst sie erhalten. In einem leistungsorientierten Pensionsplan verpflichtet sich ein Unternehmen, abhängig von seiner Betriebszugehörigkeit, für jeden berechtigten Angestellten eine bestimmte lebenslange Zahlung zu leisten Ein beitragsorientierter Pensionsplan sieht vor, dass das Unternehmen oder der Mitarbeiter oder beide regelmäßig Beiträge zum Ruhestandseinkommen leisten. Die Zahlungen hängen von der Kapitalrendite ab.
Grundlegendes zu betrieblichen Altersversorgungsplänen
In der Regel haben Pensionspläne eine Sperrfrist, nach der die Mitarbeiter für eine Mindestanzahl von Jahren für das Unternehmen arbeiten müssen, bevor sie in Frage kommen. Die individuelle Leistung basiert auf der Beschäftigungsdauer und der Gehaltsentwicklung des Mitarbeiters im Unternehmen. In der Vergangenheit waren die Arbeitgeber voll und ganz für den Beitrag zum Plan verantwortlich, was jedoch immer seltener wird.
Zwei der häufigsten Arten von Pensionsplänen sind der leistungsorientierte Plan und der beitragsorientierte Plan. Der leistungsorientierte Plan ist ein traditioneller Ansatz für Renten, und der beitragsorientierte Plan ist das Modell, das in den letzten Jahren weit verbreitet war.
Der leistungsorientierte Pensionsplan
In einem leistungsorientierten Plan verpflichtet sich das Unternehmen zu einem bestimmten Auszahlungsbetrag für die Lebensdauer des Mitarbeiters. Die Leistung wird vor der Pensionierung des Mitarbeiters nach einer Formel berechnet, die auf dem Alter, der Betriebszugehörigkeit und dem Gehalt des Mitarbeiters bei der Pensionierung basiert. In den USA beträgt die maximale Altersrente, die im Rahmen eines leistungsorientierten Plans im Jahr 2020 zulässig ist, 230.000 USD, nach 225.000 USD im Jahr 2019; Der maximale Nutzen unterliegt in den kommenden Jahren Anpassungen der Lebenshaltungskosten (Cost-of-Living Adjustment, COLA).
Leistungsorientierte Pläne können ausschließlich vom Arbeitgeber oder gemeinsam vom Arbeitgeber und dem Arbeitnehmer finanziert werden. Die Pensionskasse finanziert sich aus einem Pool von Mitteln, aus denen periodische Zahlungen an pensionierte Arbeitnehmer erfolgen. Die Auszahlungen basieren auf einer Formel, die die Beiträge berechnet, die zur Erfüllung der definierten Leistung erforderlich sind. Die Formel berücksichtigt die Lebenserwartung des Mitarbeiters, das normale Pensionsalter, mögliche Änderungen der Zinssätze und die Höhe der jährlichen Altersrente.
13%
Der Prozentsatz der US-amerikanischen Beschäftigten des privaten Sektors, die 2019 an Pensionsplänen teilgenommen haben.
Der beitragsorientierte Pensionsplan
Beitragsorientierte Pläne garantieren keinen festgelegten Leistungsbetrag. Beiträge werden vom Arbeitgeber, vom Arbeitnehmer oder von beiden auf das Konto einer Person eingezahlt. Die Beiträge werden investiert und der Return on the Investment (ROI) dem Konto des Mitarbeiters gutgeschrieben oder bei Verlusten belastet. In den USA ist der bekannteste beitragsorientierte Pensionsplan der Sparplan (TSP), der Bundesangestellten und Angehörigen der Streitkräfte offensteht.
Die Auszahlung aus diesem Plan hängt vom Erfolg der für den Pensionsplan getätigten Investitionen ab. Bei der Pensionierung gewährt das Mitgliedskonto die Altersrente, in der Regel durch eine Rente, und die Zahlungen schwanken mit dem Wert des Kontos.
Beitragsorientierte Pläne haben sich in den letzten Jahren verbreitet und sind in vielen Ländern die dominierende Form der Altersvorsorge im privaten Sektor. Die Anzahl der beitragsorientierten Pläne in den USA hat stetig zugenommen, da die Arbeitgeber diese als günstiger als leistungsorientierte Pläne ansehen.
