Die Wahrscheinlichkeit, dass Sie zuletzt Steuern einbehalten haben, ist möglicherweise höher als Sie denken. Ein Bericht des Government Accountability Office (GAO) aus dem Jahr 2018 besagt, dass ein Fünftel der Steuerzahler, also mehr als 30 Millionen Menschen, Steuern schulden könnte, die letztes Jahr auf eine Unterdeckung zurückzuführen waren.
Wenn Sie eine dieser Personen sind, hatten Sie bis zum 15. Januar 2019 Zeit, um eine Strafe mit einer geschätzten Steuerzahlung zu vermeiden. Wenn Sie diese Gelegenheit verpasst haben, kann es immer noch gute Nachrichten geben. Am 16. Januar 2019 hat die IRS eine Ausnahmeregelung erlassen, die Personen, die die Frist verpasst haben, möglicherweise dabei helfen soll, eine Strafe zu vermeiden, sofern sie die nachstehend beschriebenen Maßnahmen ergreifen.
Die zentralen Thesen
- Fast jeder fünfte Steuerzahler hat möglicherweise Steuern geschuldet, die auf nicht einbehaltene Steuern im Rahmen der Änderungen des Trump-Steuergesetzes zurückzuführen sind. Viele Menschen sehen sich mit nicht einbehaltenen Steuern konfrontiert, da das US-Finanzministerium den persönlichen Quellensteuerbetrag nicht aktualisiert hat, um Änderungen im Steuergesetz Rechnung zu tragen. Lohneinkommen und diejenigen, die selbstständig sind. Abhängig von der Höhe der Quellenunterschreitung und davon, ob Sie diese vor Ablauf der Frist kompensieren oder nicht, können Gebühren für die Quellenunterschreitung anfallen. Es gibt eine Vielzahl von Ausnahmen, für die Sie sich qualifizieren können, um diese Strafe zu vermeiden.
Der GAO-Bericht
Ihr Arbeitgeber muss Steuern auf Ihr Gehalt einbehalten, die auf Quellensteuern basieren, die vom Internal Revenue Service (IRS) bereitgestellt werden. Sie können den einbehaltenen Betrag jedoch reduzieren, indem Sie Quellensteuern geltend machen. In der Vergangenheit beruhten die Zulagen auf persönlichen Befreiungen, die aufgrund von Änderungen aufgrund des Gesetzes über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (TCJA) nicht mehr bestehen.
Nach Angaben des GAO wählte das US-Finanzministerium den gleichen Wert der Quellensteuer (4.150 USD für 2018), der nach altem Steuerrecht bestanden hätte. Dies führte dazu, dass im Jahr 2018 30 Millionen Menschen unter dem Steuerbetrag blieben, während 27 Millionen nach dem bisherigen Steuerrecht unter dem Steuerbetrag blieben.
- Wenn Sie an Ressourcen interessiert sind, um mehr darüber zu erfahren, wie sich Änderungen an Steuern auf Sie auswirken können, stehen Ihnen zwei Dokumente zur Verfügung, die beide vom IRS bereitgestellt werden. Publikation 5307 mit dem Titel Steuerreform: Grundlagen für Einzelpersonen und Familien und Publikation 5318 mit dem Titel Steuerreform: Was ist neu für Ihr Unternehmen?
Warum Unterdeckung ein Problem ist
Das US-amerikanische Steuersystem wird nach dem Umlageverfahren (manchmal auch als "Pay as you earn" bezeichnet) betrieben, dh, Sie müssen während des Steuerjahres geschätzte Steuern einbehalten oder zahlen. Die Abschaffung der persönlichen Befreiung, die vom TCJA vorgenommenen Änderungen der Quellensteuertabellen und die Tatsache, dass die Steuerzahler aufgefordert, aber nicht verpflichtet wurden, ein aktualisiertes W-4-Formular einzureichen, haben möglicherweise zu einer Steuerminderung für Millionen von geführt Steuerzahler.
Menschen, die betroffen sein sollten
Nach Angaben des GAO ist ein verheirateter Steuerzahler mit zwei Kindern, der jährlich 180.000 US-Dollar verdient, darunter 20.000 US-Dollar aus nicht verdienten Einkünften, und der Abzüge aufführt, ein wahrscheinlicher Kandidat für eine Unterdeckung. Sie können sich auch unter diesen Umständen unterworfen fühlen.
- Sie haben in der Vergangenheit aufgeschlüsselt, planen aber jetzt den höheren Standardabzug. Sie gehören zu einem Haushalt mit zwei Verdienern, in dem es keine Kinder oder Kinder ab 17 Jahren gibt. Sie haben eine selbständige Erwerbstätigkeit oder ein anderes nicht entgeltliches Einkommen Jahresendboni, Aktiendividenden oder Kapitalgewinne. Sie schulden die alternative Mindeststeuer oder Steuer auf nicht verdientes Einkommen von Minderjährigen. Sie haben einen Gewinn aus Immobilienverkäufen erzielt. Sie leben in einem Hochsteuerstaat und verlieren einen Teil Ihres Staates und Steuerabzüge vor Ort (SALT). Sie haben erhebliche nicht erstattete beschäftigungsbezogene Ausgaben, die im Rahmen des TCJA nicht mehr abzugsfähig sind. Sie haben Glücksspielgewinne, für die keine Steuern einbehalten wurden.
Wenn einer dieser Punkte auf Sie zutrifft und Sie 2018 Ihre Quellensteuer nicht aktualisiert haben, ist das Risiko einer Quellensteuerunterdeckung noch größer.
Wenn die Strafe beginnt
Normalerweise kann eine Unterzahlungsstrafe anfallen, wenn der einbehaltene Betrag (oder der Betrag, der durch geschätzte Steuern gezahlt wird) nicht kleiner als 90% der für 2018 geschuldeten Steuern oder 100% der für das Steuerjahr 2017 geschuldeten Steuern ist. Wenn eine Vertragsstrafe erhoben wird, beträgt diese in der Regel 0, 5% des geschuldeten Betrags für jeden Monat, in dem dieser Betrag nicht gezahlt wurde.
Mit dem am 16. Januar 2019 erlassenen IRS-Verzicht wird der Schwellenwert auf 85% gesenkt. Mit anderen Worten, wenn der einbehaltene Betrag einschließlich der geschätzten Steuerzahlungen 85% der für 2018 geschuldeten Steuern (oder 100% der für das Steuerjahr 2017 geschuldeten Steuern) entspricht oder übersteigt, wird die Strafe erlassen.
Zusätzliche verfügbare Freistellungen
Unter diesen Umständen kann auch auf die Strafe verzichtet werden.
- Sie haben im Jahr 2017 keine Steuern geschuldet. Sie haben eine Steuerschuld (abzüglich bereits geleisteter Zahlungen) für dieses Jahr von weniger als 1.000 USD. Sie haben eine geschätzte Zahlung aufgrund eines Unfalls, einer Katastrophe oder anderer ungewöhnlicher Umstände verpasst. Sie sind nach Erreichen des 62. Lebensjahres in den Ruhestand getreten Sie wurden im vergangenen oder laufenden Steuerjahr arbeitsunfähig und haben aus diesem Grund keine geschätzten Zahlungen geleistet. Sie hatten eine andere Situation, in der eine Unterzahlung nicht auf Vorsatz zurückzuführen war.
Selbst wenn Sie keinen Anspruch auf eine Freistellung haben, können Sie unter bestimmten Umständen eine reduzierte Strafe in Anspruch nehmen, einschließlich einer Änderung des Familienstands oder eines erheblichen Einkommens, das Ende des Jahres erzielt wird.
Was du machen solltest
Stellen Sie fest, ob Sie im Jahr 2018 Steuern unterboten haben. Die Version 2018 von Formular 1040 und Anweisungen befinden sich noch auf der IRS-Website. Außerdem werden täglich weitere Formulare und Zeitpläne hinzugefügt.
Aktenformular 2210
Füllen Sie Teil I des Formulars 2210 sowie das beigefügte Arbeitsblatt und die Anweisungen aus, um festzustellen, ob in Ihrem Fall ein Verzicht gilt.
Wenn ein Verzicht nicht gilt, werden Sie wahrscheinlich eine Strafe schulden. In einigen Fällen berechnet die IRS die Strafe für Sie. In anderen Fällen müssen Sie Formular 2210 verwenden, um die Strafe selbst zu berechnen. Weitere Informationen finden Sie in Formular 2210, Anweisungen und Arbeitsblatt.
Die Quintessenz
Nur weil die endgültige Frist für die geschätzten Steuerzahlungen für 2018 abgelaufen ist, bedeutet dies nicht, dass Sie eine Strafe schulden, auch wenn Sie Ihre Steuern im letzten Jahr unterfordert haben. Überprüfen Sie Ihre Berechtigung für das Wavier sowie andere Ausnahmeregelungen, für die Sie sich möglicherweise qualifizieren.
