Welche Möglichkeiten haben Sie, wenn Sie eine Rente erben? Annuitäten sind Finanzprodukte, die im Voraus bezahlt werden und dann für einen bestimmten Zeitraum, manchmal bis zum Tod, einen festgelegten Betrag ausbezahlen. Sie werden manchmal von Rentnern verwendet, um im Ruhestand ein verlässliches Einkommen zu sichern. Einige Annuitätenzahlungen können nach dem Tod einem Begünstigten überlassen werden, wenn das Geld übrig bleibt.
Optionen für den überlebenden Ehepartner
Die Verteilungsoptionen variieren je nachdem, ob Sie der überlebende Ehegatte oder eine andere Person als der überlebende Ehegatte sind. Wenn Sie der überlebende Ehegatte sind, haben Sie mehrere Möglichkeiten. Am häufigsten wird jedoch die Rente als Ihre eigene behandelt, wobei alle Möglichkeiten des Eigentümers beibehalten werden. Renten können auf vielfältige Weise strukturiert werden, sodass die Optionen je nach Rentenstruktur variieren, die zum Zeitpunkt des Verkaufs mit dem Rentenversorger ausgehandelt wurde. Zu den Optionen gehört, ob der Ehepartner als Begünstigter aufgenommen werden soll, wann mit den Zahlungen begonnen werden soll und wie lange der Zahlungsstrom anhält.
Optionen für Personen, die nicht der hinterbliebene Ehepartner sind
Als jemand anders als der überlebende Ehepartner haben Sie grundsätzlich drei Möglichkeiten:
a) Auszahlungspauschale
b) Volle Auszahlung in den nächsten fünf Jahren
c) Wählen Sie innerhalb von 60 Tagen, ob Sie eine Annuiting-Aktion für Ihr eigenes Leben durchführen möchten
Wenn die Annuitätenzahlungen bereits begonnen haben, müssen Sie die Zahlungen mindestens so schnell vornehmen, wie der ursprüngliche Eigentümer sie entgegengenommen hat. Der Zeitraum, in dem eine Annuität finanziert wird und bevor die Auszahlungen beginnen, wird als Akkumulationsphase bezeichnet.
Wenn eine Person eine Rente erbt, bleiben die Gewinne bei der Police. Abhängig von der Art der Rente muss die Steuer auf den erhaltenen Pauschalbetrag oder auf die regelmäßigen festen Zahlungen gezahlt werden. Die von einer Rente erhaltenen Zahlungen werden als normales Einkommen behandelt, das je nach Steuerklasse bis zu 37% des Grenzsteuersatzes betragen kann.
Angenommen, diese Annuität wurde mit Dollar nach Steuern gekauft, so ist das ordentliche Einkommen für alle Gewinne geschuldet, jedoch nicht für Kapitalerträge. Ein Teil jeder Annuitätenzahlung wird als steuerfreie Kapitalrendite betrachtet, die die Steuerschuld über die Zeit verteilt, sofern Sie nicht die Pauschalauszahlung auswählen.
Pauschalverteilungen
Eine Pauschalausschüttung ist eine einmalige Auszahlung eines Plans, anstatt die Auszahlung in mehrere kleinere Auszahlungen zu unterteilen, die im Laufe der Zeit getätigt wurden. Pauschalzahlungen können steuerliche Auswirkungen haben. Der Internal Revenue Service bietet Leitfäden zum Verständnis der steuerlichen Auswirkungen von Pauschalzahlungen. Nach Angaben des IRS:
Eine Pauschalausschüttung ist eine Ausschüttung, die ausbezahlt wird:
- Wegen des Todes des Planteilnehmers Nach Vollendung des 59. Lebensjahres des Teilnehmers Weil der Teilnehmer, wenn ein Arbeitnehmer vom Dienst getrennt ist, oder nachdem der Teilnehmer, wenn eine selbständige Person, vollständig und dauerhaft behindert ist
Eventuell können Steuerverpflichtungen durch Umbuchung der Kapitalausschüttung auf ein individuelles Vorsorgekonto abgegrenzt werden. Laut IRS: "Sie sollten vom Zahler der Kapitalausschüttung ein Formular 1099-R erhalten, in dem Ihre steuerpflichtige Ausschüttung und der für die Kapitalgewinnbehandlung in Frage kommende Betrag aufgeführt sind. Wenn Ihnen Ihr Formular 1099-R nicht von zur Verfügung gestellt wird 31. Januar des Jahres nach dem Jahr der Verteilung, sollten Sie sich an den Zahler Ihrer Pauschalausschüttung wenden."
