Was ist ein Anteil an Finanzquoten?
Ein finanzieller Quotenanteil ist ein Rückversicherungsvertrag, bei dem die Zedentengesellschaft für einen Teil des mit einem Schaden verbundenen Schadens verantwortlich ist. Finanzielle Quotenanteile verpflichten die Zedenten nicht zur Zahlung eines Selbstbehalts, bevor die Deckung beginnt, da die Gesellschaft immer für einen Teil des Verlusts verantwortlich ist. Unternehmen, einschließlich Versicherer, betrachten Rückversicherung häufig als eine Form des Kapitals. Dies liegt daran, dass ein Rückversicherungsvertrag es einem Zedenten ermöglicht, einen Teil seines Risikos von seiner Bilanz auf den Rückversicherer zu verlagern, wodurch sich der Kapitalbedarf im Schadenfall verringert.
Grundlegendes zur Freigabe von Finanzquoten
Es gibt zwei Arten von Rückversicherungen: Verlustüberschuss und Quotenanteil. Ein Überschuss an Schadenrückversicherung wird als nicht proportional angesehen, da die Höhe des vom Rückversicherer und vom Zedenten bezahlten Schadens von der Schwere des Schadens abhängt. Die Quotenrückversicherung gilt als verhältnismäßig, wobei das Zedentenunternehmen und der Rückversicherer unabhängig von ihrer Schwere den gleichen Schadenbetrag abdecken. Ein Unternehmen, das sich für diese beiden Arten der Deckung entscheidet, müsste die Wahrscheinlichkeit eines Anspruchs mit hohem Schweregrad abwägen, da Ansprüche mit hohem Schweregrad mit größerer Wahrscheinlichkeit den Überschuss der Verlustdeckung wirtschaftlicher machen.
Finanzielle Quotenanteile ermöglichen eine Überschussentlastung, da Versicherer und Rückversicherer nach den gesetzlichen Vorschriften verpflichtet sind, alle Anschaffungskosten sofort der Rechnungsperiode zu belasten, in der das Geschäft abgeschlossen wurde, auch wenn die Prämie am Ende der Periode nicht verdient wurde. Sie werden als vorausbezahlte Anschaffungskosten in der Beitragsübertragsreserve oder als Eigenkapital in der Beitragsübertragsreserve bezeichnet.
Beispiel für eine Finanzquotenverteilung
Beispielsweise prüft eine Versicherungsgesellschaft, ob ein Rückversicherungsvertrag abgeschlossen werden soll, der entweder eine Quotenbeteiligung oder eine Überschreitung des Schadens darstellt. Die Quote ist auf 75% festgelegt, und der Überschuss an Verlust wird nach einem Selbstbehalt von 75.000 USD zu 100% gedeckt. Eine Forderung in Höhe von 100.000 USD würde das Zedentenunternehmen 75.000 USD im Rahmen einer Schadenrückversicherungsvereinbarung mit Überschuss, aber 25.000 USD im Rahmen eines Quotenanteils kosten. Eine Forderung in Höhe von 1.000.000 USD würde das Zedentenunternehmen 75.000 USD im Rahmen einer Vereinbarung über einen Überschuss an Verlusten kosten, jedoch 250.000 USD im Rahmen eines Quotenanteils. Das Zedentenunternehmen würde eine Vereinbarung über einen Selbstbehalt für die Forderung in Höhe von 1.000.000 USD vorziehen, da es 7, 5% der Forderung statt 25% einer Quotenbeteiligung zahlen würde. Für die 100.000-Dollar-Forderung wäre ein Quotenanteil vorzuziehen, da dadurch 25% der gesamten Forderung gezahlt würden, anstatt 75% für die Option für überschüssigen Schaden.
