Was ist die Fixed Annuitization-Methode?
Die Methode der festen Rentenzahlung ist eine von drei Methoden, mit denen Frühpensionierte jeden Alters vor Erreichen des 59, 5. Lebensjahres ohne Strafe Zugang zu ihrem Altersguthaben erhalten. Bei der Methode der festen Rentenzahlung wird der Kontostand des Rentners durch einen Rentenfaktor dividiert, der zur Ermittlung eines jährlichen Zahlungsbetrags aus den IRS-Tabellen entnommen wird.
Der Rentenfaktor basiert auf IRS-Sterbetafeln und einem Zinssatz, der weniger als 120% des Bundesmittelfristzinssatzes beträgt. Sobald der Zahlungsbetrag festgelegt ist, kann er nicht mehr geändert werden. Dies wird auch als 72 (t) -Verteilungen oder im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen (SEPP) bezeichnet.
So funktioniert die Methode der festen Annuitierung
Die beiden anderen Methoden für vorzeitige, straffreie Auszahlungen in den Ruhestand sind die Festamortisationsmethode und die erforderliche Mindestausschüttungsmethode. Jede Methode kann zu sehr unterschiedlichen Verteilungsbeträgen führen. Die Methode der festen Annuitierung ist am kompliziertesten, bietet aber manchmal die höchsten Zahlungen.
In der Regel wird für Gelder, die vor dem Alter von 59, 5 Jahren abgehoben wurden, eine 10% ige Abhebungsstrafe verhängt. Mittel müssen als im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen gemäß Abschnitt 72 (t) des Internal Revenue Code abgehoben werden. Sie müssen fünf Jahre lang fortbestehen oder bis der Rentner 59, 5 Jahre erreicht hat, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Rentner können wählen, ob sie ihre Ausschüttungen jährlich, vierteljährlich oder monatlich erhalten möchten. Wenn Auszahlungen gestoppt werden, werden alle bereits ausgezahlten Beträge mit einer Vorfälligkeitsentschädigung belegt.
Die zentralen Thesen
- Die Fixed Annuitization-Methode ist eine Möglichkeit für Rentner (die vor dem 59. Lebensjahr Zugang zu Pensionsfonds haben möchten), auf Pensionsfonds zuzugreifen, ohne von einer Strafgebühr von 10 Prozent betroffen zu sein. Wenn Rentner bereit sind, auf ihre Altersvorsorgeeinrichtungen zuzugreifen, können sie einen bestimmten zeitnahen Verteilungsplan auswählen, z. B. monatliche, vierteljährliche oder jährliche Mittelzuführungen. Bei der Anwendung der Methode der festen Rentenzahlung gibt es drei Faktoren: eine jährliche Zahlung, einen Rentenfaktor und einen Kontostand.
IRS-Berechnungsmethoden
Laut IRS besteht die geforderte Mindestverteilungsmethode aus einem Kontostand und einer Lebenserwartung (einmaliges Leben, gleichmäßiges Leben und gemeinsames Leben und letzter Überlebender, jeweils unter Verwendung des im Verteilungsberechnungsjahr erreichten Alters) Die Zahlung wird jedes Jahr neu festgelegt.
Die feste Abschreibungsmethode setzt sich aus einem über eine bestimmte Anzahl von Jahren abgeschriebenen Kontostand zusammen, der der Lebenserwartung (einmaliges Leben, einheitliches Leben oder gemeinsames Leben und letzter Überlebender) und einem Zinssatz von höchstens 120% der Bundesmittelfrist entspricht Bewertung.
Sobald ein jährlicher Ausschüttungsbetrag nach dieser Methode berechnet wurde, muss derselbe Dollarbetrag in den folgenden Jahren ausgeschüttet werden.
Die feste Annuitierungsmethode besteht aus einem Kontostand, einem Annuitätsfaktor und einer jährlichen Zahlung. Der Rentenfaktor wird anhand der Sterbetafel in Anhang B von Rev. Rul berechnet. 2002-62 und einem Zinssatz von nicht mehr als 120% des Bundesmittelfristzinssatzes. Sobald ein jährlicher Ausschüttungsbetrag nach dieser Methode berechnet wurde, muss derselbe Dollarbetrag in den folgenden Jahren ausgeschüttet werden.
Die Entscheidung für eine Methode kann kompliziert sein. Es ist ratsam, sich von Fachleuten beraten zu lassen, wenn Sie eine frühzeitige Verteilung anstreben.
