Was ist Form W-2G?
Das Formular W-2G ist ein Dokument, das Ihnen eine Glücksspieleinrichtung möglicherweise im Januar zusendet, wenn Sie im Vorjahr Gewinne aus Glücksspielen erhalten haben. Das Formular enthält Informationen, die Sie bei der Einreichung Ihrer Steuern angeben müssen, einschließlich der Höhe Ihrer Gewinne, des Datums ihres Gewinns, der Art Ihres Einsatzes und der Höhe der bereits einbehaltenen Bundes- und Landeseinkommensteuer.
Die zentralen Thesen
- Abhängig davon, wie viel Sie gewonnen haben, kann Ihnen eine Glücksspieleinrichtung ein Formular W2-G zusenden, in dem Ihre Gewinne und alle vom Vorjahr einbehaltenen Einkommenssteuern aufgeführt sind. Gemäß IRS müssen US-Bürger alle Glücksspieleinnahmen in ihrer Steuererklärung angeben, auch wenn Sie dies tun W2-G nicht erhalten. Sie können Spielverluste in Anhang A melden, um Ihre Steuerschuld zu verringern, aber nur, wenn Sie Ihre Abzüge auflisten.
Wer erhält ein Formular W-2G?
Gemäß den IRS-Regeln müssen Sie Gewinne aus jeder Art von Glücksspielaktivität melden - einschließlich Lotterien, Rennen, Bingo, Sport, Spielautomaten und Karten - unabhängig davon, wie viel Sie verdient haben. Dies schließt Geld ein, das Sie möglicherweise in einem anderen Land gewonnen haben.
Um Ihre Gewinne genau zu dokumentieren, müssen Ihnen die Spieleinrichtungen ein Formular W-2G zusenden, wenn Ihr Glücksspieleinkommen im vorangegangenen Kalenderjahr einen dieser Schwellenwerte überschritten hat:
- $ 600 oder mehr aus Pferderennen (wenn der Gewinn mindestens das 300-fache des Einsatzbetrags ausbezahlt) $ 1.200 oder mehr aus Bingo oder Spielautomaten $ 1.500 oder mehr aus Keno $ 5.000 oder mehr aus Pokerturnieren
In der Regel werden die Gewinne berechnet, indem alle Einsätze oder Buy-Ins von der endgültigen Auszahlung abgezogen werden. Je nachdem, wie viel Sie gespielt haben, erhalten Sie möglicherweise W-2G-Formulare von mehr als einer Einrichtung. In diesem Fall würden Sie die Beträge aus jedem Formular einzeln ausweisen.
Wenn Sie ein W-2G erhalten und die Gewinne nicht auf Ihrem Steuerformular vermerken, erhalten Sie mit hoher Wahrscheinlichkeit eine IRS Notice CP 2000 ("Underreported Income") per E-Mail. Dieses Schreiben enthält Informationen zu den offensichtlichen Abweichungen sowie Schritte, die Sie zur Behebung des Problems ausführen müssen.
Auch wenn Sie kein W-2G erhalten, müssen Sie Ihre Einnahmen in Ihrem Steuerformular zum Jahresende angeben. Daher ist es wichtig, dass Sie bei jedem Spiel Dokumente wie Wettauszüge und Einzahlungsscheine aufbewahren. Mithilfe dieser Dokumente können Sie auch die Richtigkeit der Informationen auf allen W-2G-Formularen überprüfen, die Sie erhalten.
Es gibt zwei verschiedene Arten der Einbehaltung von Glücksspielgewinnen: regulär und Backup.
Wie viel Steuer wird bereits einbehalten?
Abhängig von der Art der Glücksspielaktivität und der Höhe Ihres Gewinns hat die Einrichtung möglicherweise bereits einen Teil Ihrer Gewinne einbehalten, um die Bundeseinkommenssteuern zu decken. Der für Bundessteuern bereits einbehaltene Betrag ist in Feld 4 des Formblatts W-2G angegeben. Staatliche und örtliche Steuereinbehalte sind in den Feldern 15 und 17 angegeben. Es gibt zwei Arten der Einbehaltung von Gewinnen aus dem Glücksspiel: reguläre Einbehaltung und Ersatzeinbehaltung.
Regelmäßige Quellensteuer
Bei regelmäßiger Einbehaltung muss die Spieleinrichtung 24% Ihres Gewinns bei Barzahlungen einbehalten, wenn der Gewinn abzüglich des Einsatzes 5.000 USD oder mehr beträgt. Dies gilt für Gewinne aus:
- GewinnspieleWetteinsatzpoolsWeitere Einsätze (wenn der Gewinn mindestens das 3000-fache des Einsatzbetrags beträgt)
Der Satz beträgt auch 24% für nicht zahlungswirksame Zahlungen (abzüglich des Einsatzbetrags), wenn der Gewinner die Quellensteuer an den Spiel- oder Lotteriesponsor entrichtet hat. Der Satz steigt jedoch auf 31, 58%, wenn der Zahler die Quellensteuer einbringt.
Sicherungsverweigerung
Zahlungen für Bingo, Spielautomaten, Keno und Pokerturniere können einer Sicherungsabgabe unterliegen, die ebenfalls 24% beträgt. Das Zurückhalten einer Sicherung wird durchgeführt, wenn eine der folgenden Situationen eintritt:
- Der Gewinner hat der Spieleinrichtung keine korrekte Steuerzahler-Identifikationsnummer (TIN) mitgeteilt. Die reguläre Einbehaltung für Glücksspiele wurde nicht vorgenommen. Die Gewinne betragen mindestens 600 USD und mindestens das 300-fache des Einsatzes (oder mindestens 1.200 USD bei Bingo oder Spielautomaten, 1.500 USD) von Keno oder $ 5.000 von einem Pokerturnier)
Sie könnten immer noch Steuern schulden
Abhängig von Ihrem Bundeseinkommensteuersatz reicht die Höhe der Quellensteuer möglicherweise nicht aus, um Ihre Bundeseinkommensteuerschuld zu decken. Zum Beispiel müssten Personen in der höchsten 37% -Klasse einen zusätzlichen Betrag zahlen, um den Unterschied in den Sätzen auszugleichen. Umgekehrt wird die Rückerstattung derjenigen, die einen niedrigeren Bundessatz als den der Quellensteuer zahlen, um die Differenz erhöht bzw. der Restbetrag gesenkt.
Das W-2G informiert nicht nur über die Quellensteuern des Bundes, sondern enthält auch Informationen zu allen staatlichen und lokalen Steuern, die abgezogen wurden. Daher kann es hilfreich sein, wenn Steuern in einem Staat eingereicht werden, der Gewinne aus dem Glücksspiel besteuert.
Können Sie Abzüge geltend machen?
Sie können Ihre Nettogewinne, dh Ihre Gewinne abzüglich Verluste, nicht auf Ihrem Steuerformular angeben. Sie können Ihre Spielverluste jedoch in Anhang A als Einzelpostenabzug angeben, um Ihre Steuerschuld zu verringern. Sie dürfen jedoch keine Verluste melden, die Ihre Gewinne übersteigen. Darüber hinaus können Sie keine anderen Kosten abziehen, die Sie möglicherweise beim Glücksspiel verursacht haben, wie z. B. Transport- und Hotelgebühren.
Da der Standardabzug ab dem Steuerjahr 2018 nahezu verdoppelt wurde, weist nur noch ein geringer Prozentsatz der Steuerzahler ihre Abzüge aus. Wenn Sie der Meinung sind, dass es eine Chance gibt, die Sie auflisten könnten, sollten Sie Quittungen oder andere Dokumente aufbewahren, die Ihre Spielverluste belegen.
