Leitfaden für 401 (k) - und IRA-Rollover

Inhaltsverzeichnis

• Fahren Sie mit Ihrem 401 (k) über eine IRA
• Den aktuellen 401 (k) -Plan beibehalten
• Rollover auf einen neuen 401 (k)
• 401 (k) ausbezahlen
• Rollen Sie nicht über Arbeitgeberaktien
• So führen Sie einen Rollover durch
• Die Quintessenz

Wenn Sie einen Arbeitgeber verlassen, um nicht in den Ruhestand zu treten, einen neuen Arbeitsplatz zu finden oder allein zu sein, haben Sie vier Möglichkeiten für Ihren 401 (k) -Plan. Du kannst:

• Rollen Sie die Vermögenswerte in eine IRA oder eine Roth IRA. Bewahren Sie Ihre 401 (k) bei Ihrem früheren Arbeitgeber auf. Konsolidieren Sie Ihre 401 (k) in den Plan Ihres neuen Arbeitgebers.

Schauen wir uns jede dieser Strategien an, um herauszufinden, welche für Sie die beste ist.

Fahren Sie mit Ihrem 401 (k) über eine IRA

Mit Ihrer eigenen IRA haben Sie die meiste Kontrolle und die meiste Auswahl. Sofern Sie nicht für ein Unternehmen mit einem sehr hochwertigen Plan arbeiten - in der Regel sind dies die großen Fortune 500-Unternehmen -, bieten IRAs in der Regel ein viel breiteres Spektrum an Investitionen als 401 (k). Einige Pläne haben nur ein halbes Dutzend Fonds zur Auswahl, und einige Unternehmen ermutigen die Teilnehmer nachdrücklich, stark in die Aktien des Unternehmens zu investieren. Viele 401 (k) -Pläne werden auch mit Verträgen mit variabler Rente finanziert, die den Teilnehmern einen Versicherungsschutz für das Vermögen im Plan bieten, zu Kosten, die oft bis zu 3% pro Jahr betragen. Je nachdem, welche Depotbank und welche Anlagen Sie wählen, sind die IRA-Gebühren in der Regel günstiger.

Mit wenigen Ausnahmen lassen die IRA praktisch alle Arten von Vermögenswerten zu: Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikate (CD), Investmentfonds, börsengehandelte Fonds, Real Estate Investment Trusts (REITs) und Renten. Wenn Sie bereit sind, eine selbstgesteuerte IRA einzurichten, können auf diesen Konten auch einige alternative Anlagen wie Öl- und Gaspachtverträge, physisches Eigentum und Waren gekauft werden.

Traditionelle IRA

Der Hauptvorteil einer traditionellen IRA ist, dass Ihre Investition jetzt steuerlich absetzbar ist. Sie zahlen Geld vor Steuern in eine IRA ein und der Betrag dieser Beiträge wird von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen. Wenn Sie ein traditionelles 401 (k) haben, ist die Überweisung einfach, da diese Beiträge auch vor Steuern gezahlt wurden. Steuerstundung wird jedoch nicht ewig dauern. Sie müssen das Geld und seine Einnahmen später versteuern, wenn Sie das Geld abheben. Und Sie müssen ab dem 72. Lebensjahr damit beginnen, sie zurückzuziehen. Diese Regel wird als "Required Minimum Distributions" (RMDs) bezeichnet, unabhängig davon, ob Sie noch arbeiten oder nicht. (RMDs sind auch für die meisten 401 (k) erforderlich, wenn Sie dieses Alter erreichen, es sei denn, Sie sind noch angestellt - siehe unten.)

Früher begannen RMDs im Alter von 70-1 / 2 Jahren, aber das Alter wurde durch das im Dezember 2019 in Kraft getretene neue Rentengesetz - das SECURE-Gesetz (Setting Every Community Up For Retirement Enhancement) - erhöht.

Roth IRA

Wenn Sie sich dagegen für einen Roth IRA-Rollover entscheiden, müssen Sie das gesamte Konto sofort als zu versteuerndes Einkommen behandeln. Sie zahlen jetzt Steuern auf diesen Betrag (Bundeseinkommensteuer sowie ggf. staatliche Einkommenssteuern). Darüber hinaus benötigen Sie die Mittel, um die Steuer zu zahlen, und müssen möglicherweise die Quellensteuer erhöhen oder die geschätzten Steuern zahlen, um die Verbindlichkeit zu berücksichtigen. Unter der Annahme, dass Sie die Roth IRA mindestens fünf Jahre lang unterhalten und andere Anforderungen erfüllen, sind alle Mittel - Ihr Nachsteuerbeitrag zuzüglich ihrer Einnahmen - steuerfrei.

Es gibt keine lebenslangen Verteilungsanforderungen für Roth-IRAs, sodass das Guthaben auf dem Konto verbleiben und steuerfrei weiter wachsen kann. Dieses steuerfreie Notgroschen können Sie Ihren Erben überlassen. Sie müssen das Konto jedoch innerhalb von zehn Jahren nach Ihrem Tod gemäß den neuen Bestimmungen des SECURE Act abheben. Zuvor konnten sie das Konto über ihre Lebenserwartung ziehen.

Wenn Ihr 401 (k) -Plan ein Roth-Konto war, kann es nur auf eine Roth-IRA übertragen werden. Dies ist sinnvoll, da Sie bereits Steuern auf die auf das angegebene Roth-Konto eingezahlten Beträge gezahlt haben. In diesem Fall zahlen Sie keine Steuer auf den Rollover an die Roth IRA. Ein Rollover von einem herkömmlichen 401 (k) auf einen Roth IRA ist jedoch ein zweistufiger Prozess. Zuerst geben Sie das Geld an eine IRA weiter. dann konvertieren Sie es zu einem Roth IRA.

Entscheidung, welche IRA zu wählen ist

Wo stehen Sie jetzt finanziell im Vergleich zu dem, von dem Sie glauben, dass Sie es sind, wenn Sie auf die Fonds zugreifen? Die Beantwortung dieser Frage kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, welche Rollover-Option Sie verwenden möchten. Wenn Sie sich jetzt in einer hohen Steuerklasse befinden und erwarten, dass Sie die Mittel vor fünf Jahren benötigen, ist eine Roth IRA möglicherweise nicht sinnvoll. Sie zahlen im Voraus eine hohe Steuerrechnung und verlieren dann den erwarteten Nutzen aus steuerfreiem Wachstum, der nicht eintreten wird. Wenn Sie sich hingegen in einer bescheidenen Steuerklasse befinden, aber in Zukunft eine höhere Steuerklasse erwarten, können die Steuerkosten jetzt im Vergleich zu den Steuereinsparungen in der Zukunft gering sein (vorausgesetzt, Sie können es sich leisten, Steuern auf den Rollover zu zahlen jetzt).

Benötigen Sie Geld, bevor Sie in Rente gehen? Bedenken Sie, dass alle Abhebungen von einer traditionellen IRA der regulären Einkommenssteuer zuzüglich einer Strafe unterliegen, wenn Sie unter 59-½ Jahre alt sind und nicht für eine der Ausnahmeregelungen (wie den Kauf eines Hauses) qualifiziert sind. Im Gegensatz dazu werden Abhebungen von Nachsteuerbeiträgen (die überwiesenen Beträge, auf die Sie bereits Steuern gezahlt haben) von einer Roth IRA nie besteuert. Sie werden nur besteuert, wenn Sie Einnahmen aus den Beiträgen abheben, bevor Sie das Konto fünf Jahre lang geführt haben. Für diese kann ebenfalls eine Strafe von 10% erhoben werden, wenn Sie unter 59-½ sind und sich nicht für eine Strafenausnahme qualifizieren.

Es ist jedoch nicht alles oder nichts. Sie können Ihre Verteilung auf eine traditionelle und eine Roth-IRA aufteilen (vorausgesetzt, der 401 (k) -Planadministrator lässt dies zu). Sie können eine beliebige Aufteilung auswählen, die für Sie geeignet ist (z. B. 75% für eine traditionelle IRA und 25% für eine Roth-IRA). Sie können auch einige Vermögenswerte im Plan belassen.

Den aktuellen 401 (k) -Plan beibehalten

Wenn Ihr ehemaliger Arbeitgeber es Ihnen erlaubt, Ihr Guthaben nach Ihrer Abreise auf 401 (k) zu halten, ist dies möglicherweise eine gute Option, jedoch nur in bestimmten Situationen, sagt Colin F. Smith, Präsident der The Retirement Company in Wilmington, NC Eine ist, wenn Ihr neuer Arbeitgeber keine 401 (k) anbietet oder eine, die weniger wesentlich weniger vorteilhaft ist. Zum Beispiel könnte der alte Plan "Investitionsoptionen enthalten, die Sie in einem neuen Plan nicht bekommen", sagt Smith.

Zusätzliche Vorteile, um Ihre 401 (k) bei Ihrem früheren Arbeitgeber zu behalten:

• Leistung erhalten. Wenn sich Ihr 401 (k) -Plan-Konto gut entwickelt hat und die Märkte im Laufe der Zeit deutlich übertroffen hat, bleiben Sie bei einem Gewinner. Die Fonds machen offensichtlich etwas richtig. Besondere Steuervorteile. Wenn Sie Ihren Job in oder nach dem Jahr verlassen, erreichen Sie das 55. Lebensjahr und glauben, dass Sie vor dem 59. Lebensjahr mit dem Abheben von Geldern beginnen. Die Auszahlungen sind straffrei. Rechtsschutz Im Falle einer Insolvenz oder eines Rechtsstreits unterliegen 401 (k) dem Gläubigerschutz des Bundesgesetzes. IRAs sind weniger gut abgeschirmt; es hängt von den staatlichen Gesetzen ab.

Das Gesetz zur Verhütung von Konkursmissbrauch und zum Verbraucherschutz von 2005 schützt traditionelle oder Roth IRA-Vermögenswerte in Höhe von bis zu 1, 25 Mio. USD vor Konkurs. Der Schutz vor anderen Arten von Urteilen ist jedoch unterschiedlich.

Einige Dinge zu beachten, wenn Sie einen 401 (k) bei einem früheren Arbeitgeber verlassen:

• Das Verfolgen mehrerer verschiedener Konten kann schwierig werden. Scott Rain, Steuerberater bei Schneider Downs & Co. in Pittsburgh, Pennsylvania, erklärt: „Wenn Sie Ihre 401 (k) bei jedem Job belassen, wird es sehr schwierig, all das im Auge zu behalten. Es ist viel einfacher, sich in einem 401 (k) oder in einem IRA zu konsolidieren. “Sie können nicht mehr zum alten Plan beitragen und Unternehmensmatches erhalten, einer der großen Vorteile eines 401 (k) - und in einigen Fällen Möglicherweise können Sie keinen Kredit mehr aus dem Plan aufnehmen. Möglicherweise sind Sie nicht in der Lage, Teilbezüge zu tätigen, da sich diese auf eine Pauschalausschüttung beschränken.

Beachten Sie, dass Sie bei einem Vermögen von weniger als 5.000 USD möglicherweise Ihren Planverwalter oder früheren Arbeitgeber über Ihre Absicht informieren müssen, im Plan zu bleiben. Andernfalls werden die Gelder möglicherweise automatisch an Sie oder eine Rollover-IRA verteilt. Wenn das Konto weniger als 1.000 US-Dollar hat, haben Sie möglicherweise keine andere Wahl - viele 401 (k) auf dieser Ebene werden automatisch ausgezahlt.

Rollover auf einen neuen 401 (k)

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber einen sofortigen Rollover in seinem 401 (k) -Plan zulässt, hat dieser Schritt seine Vorteile. Möglicherweise sind Sie daran gewöhnt, dass ein Planadministrator Ihr Geld einfach verwaltet, und Sie sind mit der Disziplin automatischer Abrechnungsbeiträge vertraut. Sie können auch viel mehr jährlich zu einem 401 (k) beitragen, als Sie zu einer IRA können.

Im Jahr 2020 können Mitarbeiter bis zu 19.500 US-Dollar zu ihrem 401 (k) -Plan beitragen. Jeder über 50-Jährige hat Anspruch auf einen zusätzlichen Aufholbeitrag von 6.500 USD.

Ein weiterer Grund für diesen Schritt: Wenn Sie beabsichtigen, nach dem 72. Lebensjahr weiter zu arbeiten, sollten Sie in der Lage sein, RMDs für Gelder, die im 401 (k) -Plan Ihres aktuellen Arbeitgebers enthalten sind, einschließlich des Roll-Over-Gelds von Ihrem vorherigen Konto, zu verschieben. (Vor dem neuen Gesetz begannen RMDs bei 70-1 / 2).

Die Leistungen sollten in etwa so sein, als ob Sie Ihre 401 (k) bei Ihrem früheren Arbeitgeber behalten würden. Der Unterschied: Sie können weitere Investitionen in den neuen Plan tätigen und Unternehmensmatches erhalten, solange Sie in Ihrem neuen Job bleiben.

Hauptsächlich sollten Sie jedoch sicherstellen, dass Ihr neuer Plan hervorragend ist. Wenn die Anlagemöglichkeiten begrenzt sind oder hohe Gebühren anfallen oder es keine Unternehmensübereinstimmung gibt, ist dieser 401 (k) möglicherweise nicht der beste Schritt.

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber eher ein junges, unternehmerisches Unternehmen ist, bietet er möglicherweise einen SEP IRA- oder einen SIMPLE IRA-qualifizierten Arbeitsplatzplan an, der auf kleine Unternehmen ausgerichtet ist (die einfacher und kostengünstiger zu verwalten sind als 401 (k) -Pläne). Das IRS erlaubt Überschreitungen von 401 (k) s, es kann jedoch zu Wartezeiten und anderen Bedingungen kommen.

401 (k) ausbezahlen

Einlösen ist normalerweise ein Fehler. Erstens werden Sie mit Ihrem aktuellen Steuersatz als ordentliches Einkommen besteuert. Wenn Sie nicht mehr arbeiten möchten, müssen Sie 55 Jahre alt sein, um keine zusätzlichen 10% Strafe zu zahlen. Wenn Sie noch arbeiten, müssen Sie bis zum Alter von 59½ Jahren warten, bis Sie ohne Strafe auf das Geld zugreifen können.

Vermeiden Sie diese Option, außer in echten Notfällen. Wenn Ihnen das Geld fehlt (vielleicht wurden Sie entlassen), ziehen Sie nur das ab, was Sie benötigen, und überweisen Sie die restlichen Mittel an eine IRA.

Rollen Sie nicht über Arbeitgeberaktien

Eine große Ausnahme zu all dem: Wenn Sie Ihre Unternehmens- (oder Ex-Unternehmens-) Aktie in Ihrem 401 (k) halten, kann es sinnvoll sein, diesen Teil des Kontos nicht zu überschreiben. Der Grund ist die nicht realisierte Nettowertsteigerung (NUA). Der NUA ist die Differenz zwischen dem Wert der Aktie, als sie auf Ihr Konto eingegangen ist, und dem Wert, als Sie die Ausschüttung vorgenommen haben.

Sie werden nur dann auf die NUA besteuert, wenn Sie eine Aufteilung der Aktie vornehmen und sich dafür entscheiden, die NUA nicht aufzuschieben. Wenn Sie die NUA jetzt versteuern, wird dies zu Ihrer Steuerbasis in der Aktie. Wenn Sie sie also sofort oder in Zukunft verkaufen, erhöht sich Ihr steuerpflichtiger Gewinn um diesen Betrag. Jede Wertsteigerung gegenüber der NUA wird zu einem Kapitalgewinn. Sie können die Aktie sogar sofort verkaufen und eine Behandlung des Kapitalgewinns erhalten (die übliche Haltedauer von mehr als einem Jahr für die Behandlung des Kapitalgewinns gilt nicht, wenn Sie die Steuer auf den NUA nicht aufschieben, wenn die Aktie an Sie verteilt wird).

Wenn Sie dagegen die Aktie auf eine traditionelle IRA übertragen, zahlen Sie jetzt keine Steuern auf die NUA, aber der gesamte bisherige Wert der Aktie zuzüglich der Wertsteigerung wird bei Ausschüttungen als ordentliches Einkommen behandelt.

So führen Sie einen Rollover durch

Die Mechanik des Rollens über 401 (k) Plan ist einfach. Sie wählen ein Finanzinstitut wie eine Bank, einen Broker oder eine Online-Anlageplattform aus, um mit ihnen eine IRA zu eröffnen. Teilen Sie Ihrem 401 (k) Plan-Administrator mit, wo Sie das Konto eröffnet haben.

Es gibt zwei Arten von Überschlägen: direkte und indirekte. Ein direkter Rollover ist, wenn Ihr Geld elektronisch von einem Konto auf ein anderes überwiesen wird. Oder der Planadministrator schneidet Ihnen einen Scheck ab, der auf Ihr Konto ausgestellt ist und den Sie einzahlen. Der direkte Rollover (kein Check) ist der beste Ansatz.

Bei einem indirekten Rollover erhalten Sie das Geld, um es erneut einzuzahlen. Wenn Sie das Geld in bar annehmen, anstatt es direkt auf das neue Konto zu überweisen, haben Sie nur 60 Tage Zeit, um das Geld in einen neuen Plan einzuzahlen. Wenn Sie die Frist nicht einhalten, fallen Quellensteuern und Strafen an.

Einige Leute machen einen indirekten Rollover, wenn sie einen 60-Tage-Kredit von ihrem Rentenkonto aufnehmen möchten.

Aufgrund dieser Frist wird ein direkter Rollover dringend empfohlen. Heutzutage können Sie in vielen Fällen Vermögenswerte direkt von einer Depotbank zu einer anderen verschieben, ohne etwas zu verkaufen - eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder oder Sachleistungen. Wenn der Planadministrator aus irgendeinem Grund das Geld nicht direkt in Ihre IRA oder in die neue 401 (k) überweisen kann, lassen Sie den Scheck, den Sie erhalten, im Namen der neuen Kontopflege der Depotbank ausstellen. Dies gilt immer noch als direkter Rollover. Um jedoch auf Nummer sicher zu gehen, müssen Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen einzahlen.

Andernfalls veranlasst das IRS Ihren vorherigen Arbeitgeber, 20% Ihrer Gelder einzubehalten, wenn Sie einen auf Sie ausgestellten Scheck erhalten. Es ist wichtig zu beachten, dass die Steuern einbehalten werden, wenn der Scheck direkt bei Ihnen ausgestellt wird. Außerdem müssen Sie andere Mittel aufbringen, um den gesamten Betrag Ihrer Ausschüttung innerhalb von 60 Tagen zu überziehen.

Bedenken Sie jedoch, dass Sie immer noch mit den Strafen überhäuft werden, wenn Sie einen nach dem neuen Plan ausgestellten Scheck annehmen, der jedoch nicht innerhalb von 60 Tagen hinterlegt wird.

Laden Sie die IRS-Veröffentlichungen 575 und 590 von der IRS-Website herunter, um mehr über die sichersten Methoden für IRA-Rollover und -Transfers zu erfahren.

Die Quintessenz

Wenn Sie einen Job verlassen, müssen Sie drei Dinge berücksichtigen, um zu entscheiden, ob ein Rollover für Sie richtig ist:

1. GebührenInvestitionsumfang und -qualität Ihres 401 (k) im Vergleich zu den IRAT-Regeln des 401 (k) -Plan für Ihren alten oder neuen Arbeitsplatz

Der wichtigste Punkt, den Sie bei all diesen Rollovers beachten sollten, ist, dass jeder Typ seine Regeln hat. Ein Rollover löst normalerweise keine Steuern oder Steuerkomplikationen aus, solange Sie innerhalb derselben Steuerkategorie bleiben. Das bedeutet, dass Sie einen regulären 401 (k) in eine traditionelle IRA und einen Roth 401 (k) in eine Roth-IRA verschieben.

Überprüfen Sie Ihr 401 (k) Guthaben, wenn Sie Ihren Job verlassen, und entscheiden Sie sich für eine Vorgehensweise. Wenn Sie diese Aufgabe vernachlässigen, kann dies zu einer Reihe von Rentenkonten bei verschiedenen Arbeitgebern führen - oder sogar zu schlimmen Steuerbeträgen, falls Ihr früherer Arbeitgeber Ihnen einfach einen Scheck zusendet, den Sie nicht rechtzeitig wieder angelegt haben.