Immobilieninvestitionen von Privatpersonen nehmen zu, waren jedoch größtenteils auf Immobilien-Investmentfonds (Real Estate Investment Trusts, REITs) und Immobilien-Investmentfonds beschränkt. Und obwohl viele Privatanleger steuerpflichtige Immobilien kaufen, verwalten und vermieten, umfassen weniger als 2% der Altersvorsorgekonten Immobilien jeglicher Art. Das Aufkommen selbstgesteuerter IRAs, die Immobilienprodukte nicht nur zulassen, sondern fördern, beginnt jedoch, die Situation zu ändern. Direkte Immobilieninvestitionen werden zu einer zunehmenden Option für Anleger, die sich für den Ruhestand interessieren und das Renditepotenzial und die Fähigkeiten von Immobilien als Portfoliodiversifikator und Inflationsabsicherung nutzen möchten.
Selbstgesteuerte IRAs gestatten den Anlegern den gleichen Ermessensspielraum, den sie normalerweise bei ihren steuerpflichtigen Anlagen haben, ermöglichen jedoch ein steuerlich latentes Gewinnwachstum. In Form einer selbstgesteuerten IRA können Anleger direkt in Immobilien, Hypotheken, Privatplatzierungen und andere nicht traditionelle Vermögenswerte investieren: Section 408 des Internal Revenue Code ermöglicht den Kauf von Immobilien mit in vielen Fonds gehaltenen Mitteln gemeinsame Formen von IRA, einschließlich einer traditionellen IRA, einer Roth-IRA und einer vereinfachten Arbeitnehmerrente (SEP). Mit solchen Strukturen können Anleger eine erhebliche Flexibilität bei den Anlagemöglichkeiten, eine bessere Kontrolle über ihr Altersguthaben und das Investitionspotenzial von direkten Immobilienanlagen erzielen.
Selbstgesteuerte IRAs
Bei einer selbstgesteuerten IRA kann der Kontoinhaber das Portfolio aktiv verwalten, Anlageentscheidungen treffen und Produkte auswählen - von Aktien und Anleihen bis hin zu alternativen Anlagen -, anstatt dies von einem Finanzinstitut durchführen zu lassen.
Um mit einer selbstgesteuerten IRA zu investieren, muss die IRA von einem qualifizierten Treuhänder oder Verwalter gehalten werden. Im Allgemeinen bieten diese Treuhänder Verwaltungsdienste an, z. B. die Führung von Aufzeichnungen über Beiträge und andere Aktivitäten, die Einreichung erforderlicher IRS-Berichte, die Herausgabe von Kundenerklärungen und die Bereitstellung von Informationen zu den für IRAs geltenden Regeln und Vorschriften (z. B. Beitragsgrenzen und Abzugsregeln). die Regeln für die Verteilung und die Strafen für vorzeitige Abhebungen).
Anlageoptionen für selbstverwaltete IRAs
Die Anlagemöglichkeiten für selbstgesteuerte IRAs sind in der Regel nicht auf traditionelle Vermögenswerte beschränkt, sondern umfassen alles, was der IRS erlaubt. Dies schafft ein höheres Diversifizierungspotenzial als reguläre IRAs, bei denen Anlagen häufig auf Investmentfonds oder Einlagenzertifikate (CD) beschränkt sind. Zwar sind alle Anlagearten gemäß den Bestimmungen des Bundes zulässig, doch bieten nicht alle Depotbanken alle Anlageklassen an, einschließlich Immobilien oder Hypotheken. Daher sollten sich potenzielle Kontoinhaber vor der Einrichtung der IRA bei der Depotbank erkundigen.
Unzulässige Investitionen
Diese IRAs können nicht in von IRS verbotene Vermögenswerte wie Lebensversicherungen und Sammlerstücke investieren und müssen dieselben IRS-Regeln und -Regeln befolgen, die auch für reguläre IRAs gelten. (Über Sammlerstücke bei der Betrachtung von Sammlerinvestitionen .)
Obwohl es sich bei der IRA um ein nicht diskretionäres Konto handelt, ist der Eigentümer der IRA aufgrund der Bestimmungen für die Einhaltung aller behördlichen Anforderungen verantwortlich. Da die Depotbank in der Regel nicht feststellt, ob die Anlage den aufsichtsrechtlichen Anforderungen entspricht, oder keine Rechts- und Steuerberatung anbietet, sollten sich Anleger, die an selbstverwalteten IRAs interessiert sind, von einem unabhängigen Steuer- oder Rechtsberater beraten lassen.
Anlageoptionen
Über Aktien und Anleihen hinaus können die für selbstgesteuerte IRAs verfügbaren Investitionsoptionen die folgenden Arten von Immobilienfahrzeugen umfassen:
- Gesicherte und unbesicherte Schuldverschreibungen (Hypotheken und Treuhandgeschäfte) Partnerschaften und Joint VenturesPrivataktienBörsennotierte Aktien, Anleihen und InvestmentfondsSonstige AnlagenKontokorrentkrediteEinfamilien- und MehrfamilienhäuserWohngebäudeKooperativenHandelsimmobilienVerbessertes oder nicht verbessertes Land (gehebelt oder nicht gehebelt)
Es ist wichtig, eine Depotbank zu finden, die mit dem Umgang mit diesen Anlagen vertraut ist, da spezielle Regeln für die Steuerberichterstattung und Betriebsabläufe gelten.
Selbstabfertigung verboten
Sie können in Ihrer IRA Grundstücke oder Grundstücke (Wohn- und Gewerbeflächen) erwerben, sofern dies nicht zu Eigengeschäften führt. Dies bedeutet, dass Sie kein Haus oder Gebäude kaufen können, in dem Sie wohnen oder Geschäfte machen werden. Ihre IRA kann auch kein Eigentum von Ihnen oder einem Unternehmen erwerben, an dem Sie oder bestimmte Mitglieder Ihrer Familie einen bestimmten Prozentsatz des Eigentums haben. Der IRA ist es auch untersagt, Eigentum an Sie oder eine der oben genannten Parteien zu verkaufen.
Betriebsabläufe und Steuern
Sobald Sie die Dokumentation und die entsprechenden Anweisungen für den Kauf der Immobilie bereitgestellt haben, veranlasst Ihre IRA-Depotbank den Kauf für Ihre IRA. Der Titel der Immobilie gibt den Namen Ihrer IRA-Depotbank wieder. Alle immobilienverwaltungs- und immobilienspezifischen Ausgaben müssen über die IRA getätigt werden, sodass die IRA über ausreichend Bargeld zur Zahlung dieser Beträge verfügen muss. Das Verlassen auf Fremdkapital zur Finanzierung von Verwaltungskosten kann zum Verlust von Steuervorteilen oder zum Entstehen von Strafen führen.
Wenn die Immobilie schuldenfinanziert ist, kann sie ein sogenanntes steuerpflichtiges Einkommen (UBTI) erzeugen, das nach dem IRS-Code steuerpflichtig ist. Dies steht im Gegensatz zu anderen Erträgen, die bis zur Rücknahme aus der IRA steuerlich abgegrenzt werden. Anleger, die in schuldenfinanzierte Vermögenswerte investieren möchten, sollten sich an ihren Steuerberater wenden, um die steuerlichen Auswirkungen zu untersuchen.
Scheckheftkontrolle
Für Anleger, die einen größeren Einfluss auf ihre Anlagen haben möchten, ist die Scheckbuchkontrolle eine weitere Option. Auf diese Weise kann der IRA-Eigentümer Einkäufe tätigen, indem er Schecks im Namen der IRA ausstellt. Die Transaktionen werden durch eine LLC erleichtert, die der IRA gehört. Andere rechtliche Strukturen wie S-Gesellschaften sind normalerweise nicht verfügbar, da sie keine IRAs als Investoren zulassen. Durch die Gründung einer LLC für IRA-Investitionen kann ein Anleger noch mehr Kontrolle über sein Vermögen erlangen und bestimmte Depotgebühren senken. (Erfahren Sie mehr über die Vorteile von LLCs und S-Unternehmen in Sollten Sie Ihr Unternehmen einbeziehen ? )
In der Regel hat der Eigentümer der IRA die Option, bestimmte Verwaltungsfunktionen auszuführen, z. B. Werbung, das Sammeln und Einlösen von Mietschecks und das Bezahlen von entsprechenden Rechnungen. Dies verschafft dem Anleger einen großen Vorteil, insbesondere beim Kauf von Zwangsvollstreckungen von Immobilien. Dies ist in der Regel eine zeitkritische Angelegenheit, bei der Schecks an den Gerichtsstufen ausgestellt werden müssen. (über Zwangsvollstreckungsinvestitionen in erfolgreiche Abschottungsinvestitionsstrategien.)
Auswirkungen auf den Ruhestand
Direktinvestitionen in Immobilien haben in der Vergangenheit zu einem beträchtlichen Vermögen für Anleger geführt, die den Risiko-Rendite-Kompromiss dieser Anlageklasse verstehen. Obwohl viele Privatanleger steuerpflichtige Immobilien kaufen, verwalten und vermieten, umfassen weniger als 2% der Altersvorsorgekonten Immobilien jeglicher Art. Durch den Einsatz von selbstgesteuerten IRA können Anleger direkt in Immobilien und andere immobilienbezogene Vermögenswerte investieren und gleichzeitig die Steuerstundungsmöglichkeiten traditioneller IRA nutzen.
Die Quintessenz
In Form einer selbstgesteuerten IRA können Anleger direkt in Immobilien, Hypotheken, Privatplatzierungen und andere nicht traditionelle Vermögenswerte investieren. In einigen Fällen erhalten IRA-Besitzer einen Scheckbuchzugriff auf ihre IRA-Guthaben. Mit solchen Strukturen können Anleger eine erhebliche Flexibilität bei den Anlagemöglichkeiten, eine bessere Kontrolle über ihr Altersguthaben und das Investitionspotenzial von direkten Immobilienanlagen erzielen.
