Arten von 457 Plänen
Genau wie bei einem 401 (k) - oder 403 (b) -Plan können Sie bei einem 457 -Plan einen Teil Ihres Gehalts vor Steuern anlegen. Das Geld wächst steuerfrei und wartet darauf, dass Sie entscheiden, was Sie damit machen, wenn Sie in Rente gehen. Du gehst gleich in Rente. Also, was machst du damit?
Ihre Optionen hängen zum Teil von der Art des 457-Plans ab, den Sie haben: Handelt es sich um einen 457 (b) - oder "förderfähigen" Plan, oder handelt es sich um die 457 (f) - oder "nicht förderfähigen" Sorten?
Die zentralen Thesen
- Wie ein 457-Plan nach der Pensionierung funktioniert, hängt zu einem großen Teil von der Art Ihres Plans ab - a 457 (b) oder 457 (f). Verteilungen sind steuerpflichtig, aber im Gegensatz zu anderen von Arbeitgebern gesponserten Plänen gibt es keine Strafe für vorzeitige Abhebungen von 457-Pläne. Da 457-Pläne komplex sind, ist es ratsam, vor der Pensionierung mit einem Finanzberater oder Steuerplanungsexperten zu sprechen.
Förderfähige 457 (b) Pläne sind die gängigsten und stehen im Allgemeinen allen Mitarbeitern einer staatlichen oder lokalen Behörde zur Verfügung. Vermögenswerte in diesen Plänen werden treuhänderisch verwahrt und verfügen über ähnliche Rollover-Berechtigungen wie 401 (k) oder 403 (b).
Nichtregierungs- oder 501 (c) -Organisationen können ebenfalls berechtigte 457 (b) -Pakete anbieten, jedoch nur bestimmten „hochbezahlten Arbeitnehmern“. Darüber hinaus verbleibt das Vermögen in diesen Plänen nicht in Treuhand, sondern verbleibt bis zur Verteilung beim Arbeitgeber. Auch die Rollover-Rechte sind wesentlich eingeschränkter.
Nicht förderfähige 457 (f) -Programme sind nur für „hochbezahlte Angestellte“ von Nichtregierungsorganisationen verfügbar: Wohltätigkeitsorganisationen, private gemeinnützige Organisationen usw. Auch hier werden Vermögenswerte nicht vertraulich behandelt, sondern vom Arbeitgeber bis zu ihrer Verteilung aufbewahrt.
Da die Beiträge zu einem 457 (f) praktisch unbegrenzt sind, setzt der IRS voraus, dass für die Gelder ein "erhebliches Verfallsrisiko" besteht. Wenn Sie beispielsweise einen 457 (f) -Plan haben und Ihren Arbeitgeber vor einer Einigung verlassen Datum oder vor Erreichen des normalen Renteneintrittsalters besteht die Gefahr, dass Sie das gesamte in den Plan investierte Geld verlieren. Hört sich hart an, aber das ist der Preis, den Sie für das tolle Geschäft zahlen, wenn Sie so viel investieren können, wie Sie möchten, und steuerfrei wachsen lassen.
Wie funktionieren Auszahlungen?
Sie werden jedoch sauer, wenn Sie nie Geld herausnehmen. Sowohl staatliche als auch nichtstaatliche 457 (b) Pläne fallen unter die IRS-Vorschrift zur Mindestverteilung (RMD), wonach Sie ab dem 72. Lebensjahr einen bestimmten Teil des Geldbetrags auf Ihrem Konto abheben oder eine Steuerstrafe zahlen müssen (sofern Sie dies nicht getan haben) Ende 2019 70½ Jahre alt werden (in diesem Fall gilt weiterhin die alte RMD-Schwelle von 70½ Jahren).
Wenn Sie keine RMD einlösen, wird eine nicht abzugsfähige Verbrauchsteuer in Höhe von 50% erhoben.
Rollover- und Transferoptionen
Überschläge
Sie können Gelder in Ihrem Regierungsplan 457 (b) in einen traditionellen IRA, 401 (k), 403 (b) oder einen anderen Regierungsplan 457 umwandeln. Die Regeln für 457 (b) Pläne bei einer privaten steuerbefreiten Organisation sind viel restriktiver. Ihre Gelder in einem solchen Plan können nur in einen anderen nichtstaatlichen Plan übertragen werden.
Bei einem 457 (f) -Plan sind die Grenzen ähnlich: Sie dürfen keine Mittel von einem 457 (f) -Plan auf einen 457 (b) -Plan oder einen anderen qualifizierten Altersvorsorgeplan (wie eine IRA) übertragen.
Geldtransfers
Es gibt keine Möglichkeit, einen 457 (f) -Fonds zu übertragen.
Besondere Berücksichtigung für 403 (b) Planinhaber
Einige steuerbefreite Organisationen können sowohl 403 (b) als auch 457 (b) Pläne anbieten. Wenn dies bei Ihnen der Fall ist und Sie sich dafür entschieden haben, zu beidem beizutragen, müssen Sie sich der Unterschiede in Bezug auf Abhebung, Rollover und Überweisung Ihrer Gelder bewusst sein. Beachten Sie aber auch, dass Sie durch die Beteiligung an beiden Plänen Ihre steuerlich begünstigten Altersvorsorgeeinsparungen erheblich steigern können. Dies kann sehr hilfreich sein, wenn Sie es sich leisten können.
Die Quintessenz
Obwohl die jüngsten Gesetze sie verständlicher gemacht haben, sind 457 Pensionspläne kompliziert. Gehen Sie nicht davon aus, dass die Regeln für 401 (k) und andere steuerlich begünstigte Pläne in der gewinnorientierten Welt gelten. Sogar 403 (b) Pläne, das andere Mittel der Wahl für Beschäftigte des öffentlichen Sektors und gemeinnützige Organisationen, funktionieren in wesentlichen Punkten anders.
