Was ist ein qualifizierter Trust?
Ein qualifizierter Trust ist eine steuerlich begünstigte Treuhandbeziehung zwischen einem Arbeitgeber und einem Arbeitnehmer in Form eines Aktienbonus, einer Rente oder eines Gewinnbeteiligungsplans. In einem qualifizierten Trust kann der zugrunde liegende Begünstigte seine Lebenserwartung verwenden, um die erforderlichen Mindestverteilungsbeträge (RMD) zu bestimmen. Andere Aspekte wie Geschlecht, Rasse oder Gehalt können jedoch nicht verwendet werden.
Die zentralen Thesen
- Ein qualifizierter Trust ist ein Aktienbonus-, Renten- oder Gewinnbeteiligungsplan, den ein Arbeitgeber für seine Mitarbeiter aufstellt. Ein qualifizierter Trust ist steuerlich begünstigt, solange er die IRS-Anforderungen erfüllt die Erwartung ihrer Angestellten, aber sie können weder die Rasse, das Geschlecht, die Religion noch die aktuelle Vergütung ihrer Angestellten berücksichtigen.
Grundlegendes zu qualifizierten Vertrauensstellungen
Ein Trust kann laut IRS "qualifiziert" oder "nicht qualifiziert" sein. Ein qualifizierter Plan bringt bestimmte Steuervorteile mit sich. Um sich zu qualifizieren, muss ein Trust nach staatlichem Recht gültig sein und identifizierbare Begünstigte haben. Darüber hinaus muss der IRA-Treuhänder, die Depotbank oder der Planadministrator eine Kopie des Treuhandinstruments erhalten. Wenn ein qualifizierter Trust nicht richtig strukturiert ist, werden die Auszahlungen vom IRS besteuert. In Abschnitt 401 (a) des Internal Revenue Code werden die Anforderungen an ein qualifiziertes Trust genehmigt und festgelegt.
Es muss sichergestellt sein, dass ein Arbeitgeber die Arbeitnehmer nicht diskriminiert, wenn er zu einem qualifizierten Vertrauen beiträgt. Beispielsweise darf ein Arbeitgeber keine Diskriminierung zugunsten von Arbeitnehmern vornehmen, die eine höhere Vergütung erhalten. Beiträge müssen organisationsweit einheitlich sein.
Andere Arten von Trusts
Neben qualifizierten Trusts gibt es eine Vielzahl weiterer Trust-Typen. In einem gemeinnützigen Lead Trust können Begünstigte beispielsweise ihr zu versteuerndes Einkommen senken, indem sie einen Teil des Treuhandeinkommens für wohltätige Zwecke spenden. Nach einem bestimmten Zeitraum wird der Rest des Trusts an die Begünstigten übertragen.
In einem bloßen Trust hat ein Begünstigter das uneingeschränkte Recht auf das Kapital und Vermögen des Trusts sowie auf die Einnahmen, die dieses Vermögen erzielt, wie beispielsweise Dividenden. Während ein Treuhänder häufig die Verantwortung für die vorsichtige Verwaltung des Treuhandvermögens trägt, bestimmt der Treuhänder nicht, wie oder wann das Kapital oder die Erträge des Treuhänders verteilt werden.
Ein persönliches Vertrauen ist eine Art von Vertrauen, das eine Person für sich selbst als Begünstigten aufbaut. Persönliche Trusts, die befugt sind, Immobilien zum Nutzen ihres Trustors zu kaufen, zu verkaufen, zu halten und zu verwalten und eine Vielzahl wichtiger Ziele zu erreichen. Zum Beispiel kann ein junger Erwachsener eine persönliche Stiftung gründen, um für ein Graduiertenschulprogramm oder eine berufliche Ausbildung auf der ganzen Linie zu bezahlen.
Bei der Einrichtung eines Trusts ist es wichtig, die Unterstützung eines Trust- oder Nachlassrechtsanwalts, möglicherweise einer Depotbank, um das Vermögen zu halten, und möglicherweise eines Anlageberaters, um Ihre Trusts zu verwalten, bis es Zeit für den Rückzug ist, zu suchen.
