Die Art und Weise, in der Auszahlungen für ein individuelles Alterskonto (IRA) besteuert werden, hängt von der Art der IRA ab. Sie zahlen Steuern auf Abhebungen von einer traditionellen IRA. Bei einer Roth IRA wird jedoch weder auf Beiträge noch auf Einnahmen eine Steuer fällig, sofern Sie bestimmte Anforderungen erfüllen.
Im Allgemeinen werden vorzeitige Abhebungen von einem qualifizierten Rentenkonto (vor dem Alter von 59 ½ Jahren) wie IRAs und 401 (k) mit einer Strafe von 10% sowie fälligen Einkommenssteuern belegt, obwohl es einige Ausnahmen gibt Regel.
Die zentralen Thesen
- Beiträge zu traditionellen IRAs sind steuerlich absetzbar, das Einkommen wächst steuerfrei und Auszahlungen unterliegen der Einkommensteuer. Beiträge zu einer Roth IRA sind nicht absetzbar, aber Auszahlungen sind steuerfrei, wenn der Eigentümer über mindestens fünf Jahre ein Roth IRA-Konto verfügt.Da Beiträge zu Roth IRAs mit Geldern nach Steuern geleistet werden, können sie jederzeit und aus jedem Grund abgehoben werden. Frühzeitige Abhebungen (vor dem 59. Lebensjahr) von einer traditionellen IRA - und Abhebungen von Einkünften von einer Roth IRA - unterliegen einer 10% Strafe plus Steuern, obwohl es Ausnahmen von dieser Regel gibt.
Sowohl traditionelle als auch Roth-IRA unterliegen denselben jährlichen Beitragsbeschränkungen. Die Obergrenze liegt im Jahr 2020 bei 6.000 USD. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie zusätzlich 1.000 USD beisteuern, was als Aufholbeitrag bezeichnet wird.
Wie traditionelle IRA-Abhebungen besteuert werden
Bei einer traditionellen IRA werden alle Beiträge vor Steuern und alle Einnahmen zum Zeitpunkt der Abhebung besteuert. Die Auszahlungen werden als regelmäßiges Einkommen (nicht als Kapitalgewinn) besteuert und der Steuersatz basiert auf Ihrem Einkommen im Jahr der Auszahlung.
Die Idee ist, dass Sie während der Arbeit und beim Verdienen von mehr Geld einem höheren Grenzsteuersatz unterliegen, als wenn Sie aufgehört haben zu arbeiten und vom Ruhestandseinkommen leben - obwohl dies nicht immer der Fall ist.
Herkömmliche IRA-Inhaber (und auch 401 (k) -Plan-Teilnehmer), die 70½ Jahre und älter sind, müssen Mindestbeträge, sogenannte Mindestausschüttungen (RMDs), abziehen, die steuerpflichtig sind.
Obwohl die Steuern zum Zeitpunkt der Auszahlung festgesetzt werden, gibt es keine zusätzlichen Strafen, sofern die Gelder für einen qualifizierten Zweck verwendet werden oder der Kontoinhaber mindestens 59½ Jahre alt ist. Bei einer traditionellen IRA umfassen qualifizierte Zwecke für einen vorzeitigen Rückzug einen erstmaligen Erwerb eines Eigenheims, qualifizierte Ausgaben für Hochschulbildung, qualifizierte Ausgaben für größere medizinische Leistungen, bestimmte Ausgaben für Langzeitarbeitslosigkeit oder wenn Sie eine dauerhafte Behinderung haben.
Herkömmliche IRA-Beiträge können steuerlich absetzbar oder teilweise steuerlich absetzbar sein, basierend auf Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI), wenn Sie zu einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan wie 401 (k) beitragen. Im Jahr 2020 kann eine Person mit einem MAGI zwischen 65.000 und 75.000 US-Dollar mindestens teilweise abgezogen werden, ebenso wie ein Ehepaar, das gemeinsam einen MAGI von bis zu 124.000 US-Dollar einreicht. Es gibt keine Einkommensbeschränkungen für Personen, die zu einer traditionellen IRA beitragen können.
Wie Roth IRA-Beiträge besteuert werden (oder nicht)
Da Beiträge zu Roth IRAs in US-Dollar nach Steuern gezahlt werden, können Sie sie aus beliebigen Gründen jederzeit steuerfrei abheben. Dies bedeutet aber auch, dass sie nicht steuerlich absetzbar sind, wie dies bei einer traditionellen IRA der Fall sein kann.
Sie können Einnahmen ohne Strafen oder Steuern abheben, solange Sie 59½ Jahre oder älter sind und mindestens fünf Jahre über ein Roth IRA-Konto verfügen. Dies wird als „5-Jahres-Regel“ bezeichnet. Auch wenn es schwer vorherzusagen ist, dass Sie im Ruhestand in einer hohen Steuerklasse sind, ist eine Roth IRA möglicherweise eine gute Wahl.
Sie können nur verdientes Einkommen zu einer Roth IRA beitragen.
Wie bei einer traditionellen IRA können Sie die 10-prozentige Strafe für Abhebungen vermeiden, wenn das Geld für den erstmaligen Kauf eines Eigenheims, für Ausgaben für qualifizierte Ausbildung oder für medizinische Zwecke verwendet wird oder wenn Sie eine dauerhafte Behinderung haben. Sie zahlen jedoch immer noch Steuern auf den abgehobenen Betrag.
Nicht jeder ist berechtigt, einen Beitrag zu einer Roth IRA zu leisten. Im Gegensatz zu einer traditionellen IRA gibt es Einkommensgrenzen. Im Jahr 2020 können nur Personen mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von 139.000 USD oder weniger das jährliche Beitragslimit der Roth IRA maximieren. Der Ausstieg für Singles beginnt bei 124.000 US-Dollar. Für diejenigen, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, liegt das MAGI-Limit bei 206.000 US-Dollar. Der Ausstieg beginnt bei 196.000 US-Dollar.
