Eine umlagefinanzierte Altersvorsorge ist eine bestimmte Art von Altersvorsorge, bei der die Leistungen direkt an die Beiträge oder Steuern gebunden sind, die von den einzelnen Teilnehmern gezahlt werden. Dies steht im Gegensatz zu voll kapitalgedeckten Pensionsplänen, bei denen der Pensionsfonds von seinen zukünftigen Begünstigten nicht aktiv einbezahlt wird. Umlagefinanzierte Pensionspläne werden manchmal als "vorfinanzierte Pensionspläne" bezeichnet. Sowohl einzelne Unternehmen als auch Regierungen können umlagefinanzierte Renten einrichten. Eines der besten Beispiele für ein Regierungssystem, das umlagefinanzierte Elemente enthält, ist der Canada Pension Plan (CPP).
Das Maß an Kontrolle, das die einzelnen Teilnehmer ausüben, hängt von der Struktur des Plans sowie davon ab, ob der Plan privat oder öffentlich geführt wird. Von Regierungen betriebene umlagefinanzierte Pensionspläne verwenden möglicherweise das Wort "Beitrag", um das Geld zu beschreiben, das in den Treuhandfonds eingeht. In der Regel werden diese Beiträge jedoch zu einem festgelegten Satz besteuert, und weder Arbeitnehmer noch Arbeitgeber, die Beiträge leisten, haben eine andere Wahl ob oder wie viel sie in den Plan einzahlen. Private umlagefinanzierte Renten bieten ihren Teilnehmern jedoch ein gewisses Maß an Diskretion.
Wenn Ihr Arbeitgeber eine umlagefinanzierte Altersvorsorge anbietet, können Sie wahrscheinlich selbst entscheiden, wie viel von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen und für Ihre künftigen Altersvorsorgeleistungen verwendet werden soll. Abhängig von den Bedingungen des Plans können Sie entweder einen bestimmten Geldbetrag während jeder Zahlungsperiode abheben lassen oder den Betrag in einer Pauschale einzahlen. Dies ähnelt der Finanzierung mehrerer beitragsorientierter Pläne, z. B. eines 401 (k).
In vielen Fällen haben Sie auch die Möglichkeit, für Ihr eingezahltes Rentengeld aus einigen verschiedenen Anlageoptionen zu wählen. Dies bedeutet auch, dass Sie einen Teil des Anlagerisikos für Ihre Rente übernehmen und Ihre Wahl sich auf die Leistungen auswirkt, die Sie erhalten, wenn Sie in Rente gehen. Sie wissen nicht, wo Sie in einen voll kapitalgedeckten Pensionsplan investieren sollen.
Von der Regierung bereitgestellte umlagefinanzierte Pensionspläne bieten normalerweise auch auf der Auszahlungsseite nicht viele Optionen. Es ist wahrscheinlich, dass den Begünstigten mitgeteilt wird, wann sie als Rentner gelten, und dass sie einige Möglichkeiten haben, wie sie ihre Zahlungen im Ruhestand erhalten sollen. Private Renten hingegen ermöglichen es dem Leistungsempfänger normalerweise, eine monatliche Pauschal- oder lebenslange Auszahlungsoption bei der Pensionierung zu wählen. Wenn Sie eine Pauschalzahlung wählen, schneidet das Unternehmen Ihnen einen Scheck über Ihren gesamten Pensionsbetrag ab. Sie übernehmen die volle Kontrolle und sind dann selbst für die Verwaltung Ihres Altersgutes verantwortlich. Wenn Sie sich für eine monatliche Zahlung entscheiden, werden Ihre Pensionskassen wahrscheinlich dazu verwendet, einen Lebensrentenvertrag abzuschließen, der Ihnen einen monatlichen Saldo auszahlt und Ihnen möglicherweise sogar die Möglichkeit bietet, mit der Zeit Zinsen zu verdienen.
