Während Lebensversicherungen im Allgemeinen eine verbotene Investition für Altersvorsorgekonten sind, können Teilnehmer eines qualifizierten Altersvorsorgeplans (QRP) nach bestimmten Regeln Verträge abschließen. Beispielsweise werden in einem Gewinnbeteiligungsplan die Beiträge zwei Jahre nach der Einzahlung oder nach fünfjähriger Teilnahme am Plan "gestaffelt", und bis zu 100% dieses Geldes können für den Abschluss einer Lebensversicherung verwendet werden. Wenn ein Teilnehmer eine Lebensversicherung innerhalb eines QRP kauft, gelten Beiträge für Prämien wie andere Beiträge zum Plan als steuerlich absetzbar. Normalerweise werden Lebensversicherungsprämien außerhalb eines QRP als nachsteuerlich berechnet und sind nicht abzugsfähig.
Abhängig von der ausgewählten Lebensversicherungsart wird möglicherweise eine Steuer fällig, während sich die Steuer im Besitz des qualifizierten Kontos befindet. Jeder Barwert, den eine Police hat, gilt als Einkommen für den Teilnehmer und ist zusammen mit anderen Einkünften steuerpflichtig. Die Versicherungskosten sind jedoch nicht steuerpflichtig. Aus diesem Grund haben Risikolebensversicherungen, bei denen kein Barwert anfällt, keine steuerlichen Auswirkungen, wenn sie sich in einem QRP befinden, während Lebensversicherungen für das gesamte Leben und variable oder universelle Lebensversicherungen besteuert werden könnten.
Bei Pensionierung muss die Police entweder ausgezahlt oder an den Teilnehmer verteilt werden. Die Besteuerung wird durch die drei Optionen bestimmt, die der Teilnehmer auswählt. Die Police kann mit dem auf dem Konto eingezahlten Erlös ohne fällige Steuern ausgezahlt werden, da das Geld mit dem anderen Geld auf dem Konto identisch wird. Wählt der Teilnehmer die Verteilung der Police in Form von Sachleistungen, wird die Einkommensteuer auf den gesamten Wert der Police abzüglich der Prämien geschuldet. Schließlich kann der Teilnehmer die zu versteuernde Police auskaufen, wobei jedoch eine große Summe an Bargeld in voller Höhe zu zahlen ist. Außerdem kann diese Transaktion manchmal unter die verbotene Transaktionskategorie fallen. Lassen Sie sich vor einer Entscheidung von einem Steuerberater beraten.
