Der Internal Revenue Service (IRS) regelt genau, wie lange Steuerzahler ihre Steuerunterlagen aufbewahren sollen.
Wie der IRS es ausdrückt, hängt die Dauer Ihrer Steueraufzeichnung von der „Handlung, dem Aufwand oder dem Ereignis“ ab, die sich auf diese Aufzeichnungen auswirkt. Diese Handlungen und diese Fristen sind wichtig, da sie sich auf die Verjährungsfrist für Änderungen auswirken auf Ihre Steuererklärung oder die Fähigkeit der Bundesregierung, zusätzliche Steuerzahlungen von Ihnen zu verlangen.
Die Verjährungsfrist ist die Zeit, in der Sie Ihre Steuererklärung ändern können, um eine Gutschrift oder Rückerstattung zu erhalten, oder die Zeit, in der das IRS zusätzliche Steuern veranschlagen kann.
Die folgenden Informationen stammen direkt von IRS.gov und geben an, wie lange Einkommensteuererklärungen aufbewahrt werden müssen. Die angegebenen Jahre beginnen nach Einreichung der Rücksendung. Vor dem Fälligkeitsdatum eingereichte Rücksendungen gelten als am Fälligkeitsdatum eingereicht.
- Bewahren Sie die Aufzeichnungen drei Jahre lang auf, wenn die nachstehenden Situationen (4), (5) und (6) für Sie nicht zutreffen. Je nachdem, welcher Fall später eintritt, wenn Sie nach Einreichung Ihrer Rücksendung einen Kredit- oder Rückerstattungsanspruch einreichen. Halten Sie die Aufzeichnungen sieben Jahre lang, wenn Sie einen Verlust aus wertlosen Wertpapieren oder einen Forderungsausfall geltend machen. Halten Sie die Aufzeichnungen sechs Jahre lang, wenn Sie keine Meldung machen Einkommen, das Sie melden sollten, und es ist mehr als 25% des Bruttoeinkommens, das in Ihrer Rendite ausgewiesen wird. Führen Sie Aufzeichnungen auf unbestimmte Zeit, wenn Sie keine Rendite einreichen. Führen Sie Aufzeichnungen auf unbestimmte Zeit, wenn Sie eine betrügerische Rendite einreichen vier Jahre nach dem Datum, an dem die Steuer fällig wird oder gezahlt wird, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt. Um eine bessere Übersicht zu erhalten, müssen Sie sich für die Umstellung auf eine andere Umstellung entscheiden. Um eine Umstellung auf eine andere Umstellung auf eine andere Umstellung auf eine andere Umstellung auf eine andere Umstellung auf eine andere Umstellung
Wichtige Fragen
Die folgenden Fragen sollten auf jede Aufzeichnung angewendet werden, wenn Sie entscheiden, ob ein Dokument aufbewahrt oder weggeworfen werden soll:
Sind die Aufzeichnungen mit Eigentum verbunden?
Das IRS besagt, dass Aufzeichnungen, die sich auf Eigentum beziehen, bis zum Ablauf der Verjährungsfrist für das Jahr aufbewahrt werden, in dem Sie das Eigentum steuerpflichtig veräußern. Der Grund für die Speicherung dieser Aufzeichnungen besteht darin, Abschreibungen oder Wertminderungen zu ermitteln und den Gewinn oder Verlust zu ermitteln, wenn Sie die Immobilie verkaufen oder veräußern.
Wenn Sie eine Immobilie in einem nicht steuerpflichtigen Umtausch erhalten haben, entspricht Ihre Basis in dieser Immobilie im Allgemeinen der Basis der von Ihnen aufgegebenen Immobilie, erhöht um das von Ihnen bezahlte Geld. Sie müssen die Aufzeichnungen über das alte und das neue Eigentum aufbewahren, bis die Verjährungsfrist für das Jahr abläuft, in dem Sie das neue Eigentum steuerpflichtig veräußern.
Was soll ich mit meinen Aufzeichnungen für steuerfreie Zwecke tun?
Laut IRS dürfen Steuerunterlagen, die für bestimmte Steuerzwecke nicht mehr benötigt werden, erst entsorgt werden, wenn die Gewissheit besteht, dass sie aus anderen Gründen nicht benötigt werden. Häufig verlangen andere Stellen Steuerunterlagen für ihre eigenen Zwecke. Versicherungsunternehmen oder Gläubiger bitten Sie häufig, Dateien länger aufzubewahren, als es die IRS erfordert. Gehen Sie im Zweifelsfall auf Nummer sicher und bewahren Sie die Aufzeichnungen auf.
Advisor Insight
Wenn der IRS einen wesentlichen Fehler in Ihrer aktuellen Rendite feststellt, könnte er sechs Jahre in Ihre Steuerhistorie zurückgehen, um dies zu untersuchen. Möglicherweise möchten Sie Ihre Retouren jedoch noch länger aufbewahren. Ihre Steueraufzeichnungen fassen Ihr Finanzleben zusammen. Sie enthalten wichtige Daten zur Kostenbasis, die in einigen Jahren möglicherweise nur schwer zu finden sind. Dies ist heutzutage weniger problematisch, da die Kontoverwalter jetzt Kostendaten mit den Vermögenswerten melden und übertragen müssen. Aber warum sollten Sie sich auf die Depotbank verlassen, wenn Sie die Informationen haben? Durch Ihre Rückkehr werden auch Ihr Einkommen und Ihre Beiträge zur Altersvorsorge überprüft. Nach bewährten Methoden sollten Sie Ihre Steuererklärungen und Belege so lange wie möglich aufbewahren. In dieser Ära der elektronischen Archivierung und Aufzeichnung ist es einfach, dies zu tun.
Neal Frankle, CFP®
Vermögensressourcen-Gruppe Westlake Village, CA.
