Wenn das Testament die Aufteilung des Kassenbestands unter den Familienmitgliedern verlangt, ist das IRA-Konto nicht enthalten. In keinem Fall müssten Sie dem Testamentsvollstrecker den Erlös der IRA übermitteln.
Die Bezeichnung des Begünstigten, sofern sie Sie direkt benennt, hat Vorrang vor jeder Bestimmung im Testament. Auch wenn das Testament festlegt, dass ein IRA-Rollover oder ein IRA dem Nachlass überlassen werden sollte, hat die Bezeichnung des Begünstigten Vorrang.
Die zentralen Thesen
- Als Begünstigter einer ererbten IRA zu gelten, ersetzt jede Bestimmung im Testament des Verstorbenen. Vermögenswerte, die als Begünstigte ausgewiesen werden, gelten nicht als Nachlassvermögen und sollten nicht in die Aufteilung unter Familienmitgliedern einbezogen werden, die nicht als Begünstigte ausgewiesen sind Steuerlatente Vermögenswerte sind, werden Steuern erst gezahlt, wenn der Begünstigte eine Ausschüttung vom Konto vornimmt. Da IRA-Ausschüttungen als zu versteuerndes Einkommen gelten, sollten sie bei der Ausführung eines Testaments nicht in den Kassenbestand einbezogen werden. In der Regel geerbte IRAs Die Ausschüttung sollte innerhalb von fünf Jahren erfolgen, es sei denn, diese Frist wird förmlich verlängert, damit die Ausschüttungen über die Lebensdauer des Begünstigten verteilt werden können.
Begünstigte
Die Benennung eines Hauptbegünstigten für eine IRA oder 401 (k) ist sehr wichtig. Unabhängig davon, ob Sie Ihr IRA-Konto Ihrem Ehepartner oder Ihren Kindern überlassen möchten, müssen Sie diese als Begünstigte festlegen. Sie sollten auch Ihre IRA- und 401 (k) -Begünstigtenliste auf dem neuesten Stand halten, wenn sich die familiären Umstände ändern.
Ein Testament, in dem die Aufteilung des Kassenbestands auf Familienmitglieder gefordert wird, bezieht sich auf das Nachlassvermögen des Nachkommen. "Vermögenswerte, die nach der Bestimmung des Begünstigten übergeben werden, sind kein Nachlassvermögen und unterliegen daher nicht den Bestimmungen des Testaments", sagte Michael Delgass, Vorstandsvorsitzender von Sontag Advisory in New York. „Ein IRA-Konto ist das häufigste Beispiel für diese Art von Vermögenswerten. Für diese Vermögenswerte besteht eine vertragliche Vereinbarung mit dem Unternehmen, das sie hält (hier die Depotbank der IRA), wonach das Unternehmen sie an den Begünstigten auszahlen muss. “
Die Regeln für die Verteilung von geerbten IRAs variieren abhängig davon, ob die IRA von einem Ehepartner oder einem Nicht-Ehepartner geerbt wird. Wenn Sie eine IRA von Ihrem Ehepartner erben, gelten möglicherweise dieselben Verteilungsregeln wie für Ihre eigene persönliche IRA. Eine von einer anderen Person als Ihrem Ehepartner geerbte IRA verfügt jedoch möglicherweise über andere Verteilungsregeln und -richtlinien.
Bar auf die Hand
IRAs und geerbte IRAs sind steuerlich latente Konten. Dies bedeutet, dass die Steuer gezahlt wird, wenn der Inhaber eines IRA-Kontos oder der Begünstigte Ausschüttungen vornimmt - im Fall eines vererbten IRA-Kontos. IRA-Ausschüttungen gelten als Einkünfte und unterliegen als solche den geltenden Steuern. Wenn sich das Testament auf "Bargeld" bezieht, das an Familienmitglieder verteilt werden soll, werden IRA-Verteilungen nicht als Bargeld betrachtet.
"Der Kassenbestand bezieht sich auf leicht zugängliche Kassenbestände, und da IRA-Ausschüttungen steuerpflichtig sind, würde ich ihn persönlich nicht in den Kassenbestand einbeziehen", sagte Adam Harding, Finanzberater in Scottsdale, Arizona.
Bei vererbten IRAs hat die Bezeichnung des Hauptbegünstigten Vorrang vor allen Anweisungen im Testament. Wenn der Nachlassverwalter den Hauptbegünstigten der IRA auffordert, die IRA an die Nachlassverwaltung zurückzugeben, ist dies keine angemessene Maßnahme. Als Hauptbegünstigter haben Sie alle Rechte, die IRA Ihres Vorfahren zu erben.
Die Quintessenz
Behalten Sie Ihre geerbte IRA bei und beachten Sie die Verteilungsrichtlinien und Steuern für diese Verteilungen. Geerbte IRAs müssen entweder innerhalb von fünf Jahren nach Erhalt verteilt werden, oder dieser Zeitraum kann verlängert werden, damit geerbte Vermögenswerte über die Lebenserwartung des Begünstigten verteilt werden können. In beiden Fällen wird die Ausschüttung von einer geerbten IRA als Einkommen betrachtet und dementsprechend besteuert.
