Was ist die IRS-Publikation 590-B?
In der IRS-Veröffentlichung 590-B werden die steuerlichen Auswirkungen des Abhebens von Geldern von jeder Art von individuellem Rentenkonto (IRA) vor oder nach der Pensionierung erläutert. Es gibt an, wann Sie kein Geld abheben können, ohne eine Strafe zu zahlen, und wann Sie Geld abheben müssen.
Die zentralen Thesen:
- In der IRS-Publikation 590-B sind die Steuern aufgeführt, die Sie besitzen, wenn Sie Geld von einem IRA-Konto abheben. Wenn Sie eine traditionelle IRA haben, lesen Sie Kapitel 1.Wenn Sie eine Roth-IRA haben, lesen Sie Kapitel 2.
Die Publikation enthält drei Kapitel, mehrere Anhänge und Arbeitsblätter zur Unterstützung des Steuerzahlers. Die Veröffentlichung 590-A behandelt die Steuervorschriften für Beiträge zu Altersvorsorgekonten.
Grundlegendes zur IRS-Publikation 590-B
Es gibt verschiedene Arten von IRA, einschließlich der traditionellen IRA und der Roth IRA, der SEP und der SIMPLE IRA. Der große Unterschied besteht jedoch zwischen der traditionellen und der Roth IRA:
- Eine traditionelle IRA erlaubt es einem Steuerpflichtigen, jedes Jahr bis zu einem bestimmten Betrag ein Vorsteuerergebnis beizutragen. Der Lohnempfänger erhält eine sofortige Steuervergünstigung, und die Steuern auf den eingezahlten Betrag werden solange aufgeschoben, bis der Steuerpflichtige Geld abhebt. Eine Roth IRA gestattet einem Steuerpflichtigen, jedes Jahr einen Beitrag nach Steuern in Höhe eines bestimmten Betrags zu leisten. Der Lohnempfänger zahlt die Einkommenssteuer im Voraus, so dass Auszahlungen nach der Pensionierung nicht besteuert werden.
Für eine IRA-Verteilung für höhere Bildungsausgaben oder einen erstmaligen Kauf eines Eigenheims wird keine 10% ige Vorbezugsstrafe erhoben.
Die IRS-Veröffentlichung 590-B erläutert die unterschiedlichen steuerlichen Auswirkungen dieser beiden Arten von IRA-Konten:
- In den Kapiteln 1 und 2 der IRS-Publikation 590-B werden alle Regeln für die traditionelle IRA bzw. die Roth-IRA erläutert. Es gilt, wann Sie Geld abheben können und in welchem Alter Sie Geld abheben müssen. Es enthält auch Strafen für vorzeitige Rücknahmen von traditionellen IRAs. Kapitel 3 deckt zulässige vorzeitige Rücknahmen ab, die zur Begleichung von Schäden aufgrund von Naturkatastrophen verwendet werden. Diese Ausnahmen wurden 2019 nur auf Personen ausgedehnt, deren Verluste auf drei Katastrophen im Jahr 2017 zurückzuführen waren, darunter der Hurrikan Harvey, der Hurrikan Irma und die Waldbrände in Kalifornien. Sogar diese erfordern die Rückzahlung des Geldes, um eine Strafe auf der ganzen Linie zu vermeiden. Ein einleitender Abschnitt enthält eine Tabelle, in der die Unterschiede zwischen traditionellen und Roth-IRAs, die Regeln für die erforderlichen Ausschüttungen, die Besteuerung dieser Konten und die Vorschriften für die Einreichung des Formblatts 8606 erläutert werden Formular, das für die Meldung von Ausschüttungen aus IRAs aller Art eingereicht werden muss. Kapitel 4 enthält allgemeine Informationen dazu, wie Sie Hilfe bei steuerlichen Problemen erhalten. Anhang A ist ein Arbeitsblatt zur Bestimmung der erforderlichen Mindestausschüttung, und Anhang B enthält eine Tabelle zur Lebenserwartung Empfohlene Mindestverteilungen berechnen.
Strafen und Ausnahmen
Behalten Sie die in Publikation 590-B aufgeführten Strafen und die Ausnahmen von diesen Strafen im Auge. Zum Beispiel lösen die meisten frühen Ausschüttungen eine Strafe von 10% aus. Die Strafe erhöht sich auf 25%, wenn während der ersten zwei Jahre der Teilnahme an einer SIMPLE IRA Geld abgehoben wird. Ein Rücktritt für qualifizierte Hochschulausgaben oder den erstmaligen Erwerb eines Eigenheims ist jedoch nicht strafbar.
Sonstige Veröffentlichungen
Das IRS hat zahlreiche Veröffentlichungen, die die Vor- und Nachteile qualifizierter Pensionspläne erläutern.
- Wenn Sie ein kleines Unternehmen führen oder für eines arbeiten, könnte Sie die IRS-Publikation 560: Pensionspläne für kleine Unternehmen interessieren Die FAQ-Seite enthält kurze Informationen zu den verschiedenen Arten von IRAs und ihren steuerlichen Auswirkungen.
