Gibt es eine Heiratsstrafe, die Ihre Bundes- und Landessteuern erhöhen würde, wenn Sie sich entscheiden würden, den Bund fürs Leben zu schließen? Es ist unangenehm, darüber nachzudenken, und nur wenige Menschen sind mit der Idee einverstanden, Steuern eine Entscheidung beeinflussen zu lassen, die so tiefgreifend ist, wie die, die Sie lieben, zu heiraten oder nicht.
Nehmen wir an, Sie werden heiraten, egal wie sich das auf Ihre Steuern auswirkt. Das ist eine absolut gültige Entscheidung - die Ehe hat schließlich emotionale, soziale, gesundheitliche und finanzielle Vorteile. Aber Sie sollten zumindest wissen, ob Ihre Steuerrechnung nach der Heirat steigen oder sinken wird, damit Sie vorbereitet sein können. Also hier ist die Antwort:
Ja, es gibt immer noch eine Heiratsstrafe, die bis zu 12% des Einkommens eines Paares betragen kann, wenn das Paar Kinder hat, und bis zu 4%, wenn dies nicht der Steuerstiftung zufolge, deren Modell davon ausgeht, dass Steuerzahler die Steuer in Anspruch nehmen Standardabzug und nur Lohneinkommen ausweisen. Aber es trifft nicht jedes Paar und manche bekommen sogar einen Bonus.
Die zentralen Thesen
- Nach der Eheschließung erleiden einige Paare einen Steuerschlag, andere genießen einen Ehebonus, und die übrigen sehen kaum oder gar keine Änderung ihrer Steuern. Hoch- und Geringverdiener und Paare mit ähnlichem Einkommen erleiden mit größerer Wahrscheinlichkeit eine Heiratsstrafe Bei unterschiedlichen Einkommen ist es wahrscheinlicher, dass Eheprämien gezahlt werden. Bei Verdienern mit mittlerem Einkommen ist die Wahrscheinlichkeit geringer, dass sie entweder eine Heiratsstrafe oder eine Eheprämie erhalten.
Ehe Strafe Szenarien
Ob eine Heiratsstrafe auf Ihre Steuern angewendet wird, hängt von Ihren besonderen Umständen ab - insbesondere vom individuellen und kombinierten Einkommen Ihres und Ihres Ehepartners, der Ungleichheit zwischen Ihren Einkommen und der Anzahl der Kinder, die Sie haben. Im Folgenden finden Sie einige häufige Situationen, in denen Sie möglicherweise von der Heiratsstrafe getroffen werden.
Geringverdiener mit ähnlichen Einkommen
Geringverdienende haben häufig Anspruch auf die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen, mit der die Arbeit gefördert werden soll, indem basierend auf dem Anmeldestatus und der Anzahl der Kinder, für die Sie einen Anspruch geltend machen können, eine Steuergutschrift von bis zu 6.431 USD gewährt wird. Wenn die Ehe das Haushaltseinkommen eines niedrigverdienenden Partners erhöht, kann die EITC abnehmen oder ganz auslaufen. Das Ehepaar kann dann ein geringeres Einkommen nach Steuern haben, wenn es heiratet, als wenn es ledig geblieben wäre.
Hochverdienende Paare können den Luxus haben, Steuerstrafgelder zu ignorieren und trotzdem zu heiraten. Aber einige Paare mit niedrigem Einkommen finden den Treffer möglicherweise zu groß und beschließen, nicht zu heiraten. Hier ist der Kern des Problems: Um sich für die EITC zu qualifizieren, sind die Einkommensgrenzen für verheiratete Steuerzahler nicht doppelt so hoch wie für einzelne Steuerzahler. Beispielsweise beträgt das Limit 40.320 USD für einen einzelnen Steuerzahler mit einem qualifizierten Kind, aber nur 46.010 USD für verheiratete Steuerzahler mit einem qualifizierten Kind.
Die zusätzliche Arbeit zu leisten, um abzuschätzen, wie sich Ihre Steuerschuld als verheiratetes Paar ändern könnte, ist eine Qual. Aber es ist nicht so schlimm wie eine Überraschungssteuerrechnung im April zu bekommen. Bevor Sie heiraten, rechnen Sie.
Hohe Verdiener mit ähnlichen Einkommen
Paare, die gemeinsam zwischen 612.350 USD und 1.020.600 USD verdienen, müssen höhere Steuern zahlen, wenn sie heiraten, da die Steuerklasse von 37% für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, nicht doppelt so hoch ist wie die Steuerklasse für unverheiratete Personen. Der Steuersatz von 37% des Bundeseinkommens gilt für Einkünfte von mehr als 510.300 USD für Alleinstehende, aber für Einkünfte von mehr als 612.350 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. Ein höheres Einkommen eines Paares mit hohem Einkommen wird bei der Heirat in die Steuerklasse von 37% gedrückt. Mehr davon bleibt in der 35% Steuerklasse, wenn sie dies nicht tun.
High Earners Hit mit der Medicare Surtax
Die Medicare-Zusatzsteuer in Höhe von 0, 9% gilt für Löhne, Vergütungen und Selbständigkeitseinkommen von mehr als 200.000 US-Dollar für Alleinstehende und 250.000 US-Dollar für verheiratete Steuerpflichtige. Eine Heiratsstrafe gilt daher für Paare, die 250.000 bis 400.000 USD verdienen, da die Steuerschwelle für verheiratete Steuerzahler nicht doppelt so hoch ist wie für Alleinstehende. Merkst du ein Muster?
High Earners Hit mit der Net Investment Income Tax
Für passive Einkünfte wie Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne und Mieteinnahmen gilt eine Nettoinvestitionsertragsteuer (NIIT) von 3, 8% nach Abzug von Investitionskosten wie Zinsen, Maklergebühren und Steuervorbereitungsgebühren.
Wie die Medicare-Zusatzsteuer müssen Sie den NIIT bezahlen, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) 200.000 USD übersteigt und Sie ledig sind oder 250.000 USD übersteigt und Sie verheiratet sind, wenn Sie gemeinsam einen Antrag stellen. Auch hier gilt eine Heiratsstrafe für Paare, die 250.000 bis 400.000 US-Dollar verdienen. Der Unterschied besteht darin, dass diese Steuer auf das Netto-Kapitalanlageergebnis und nicht auf das verdiente Einkommen angewendet wird.
Hochverdiener mit langfristigen Kapitalgewinnen
Langfristige Kapitalgewinne aus Kapitalanlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden, sind ein weiterer Bereich, in dem die Anzahl der Ehepartner (488.850 USD) nicht doppelt so hoch ist wie die Anzahl der Einzelpersonen (434.550 USD). Hochverdienende Steuerzahler mit Kapitalgewinnen müssen eine Heiratsstrafe zahlen, da sie einen Kapitalgewinnsteuersatz von 20% zahlen, wenn ihr Einkommen 488.850 USD überschreitet - nicht 869.100 USD, was der doppelten Schwelle entspricht. Hochverdienende verheiratete Steuerzahler können infolgedessen einen größeren Teil ihrer Kapitalerträge mit 20% anstelle von 15% besteuern.
Hausbesitzer mit großen Hypotheken
Angenommen, Sie haben eine Hypothek in Höhe von 1.500.000 USD. Zugegeben, die meisten Leute können es sich nicht leisten, so viel Haus zu kaufen, aber nehmen wir an, Sie und Ihr Verlobter sind beide Ärzte. Als einzelner Steuerzahler können Sie jeweils die Zinsen für Hypothekenschulden in Höhe von 750.000 USD abziehen. Als verheirateter Steuerzahler können Sie immer noch nur die Zinsen für Hypothekenschulden in Höhe von 750.000 USD abziehen. Da der Standardabzug für verheiratete Paare 24.000 USD beträgt, während der Standardabzug für Singles 12.000 USD beträgt, müssen verheiratete Paare eine höhere Barriere überwinden, bevor Hypothekenzinsen abgezogen werden.
Einwohner von Staaten und Orten mit hohen Einkommens- und Vermögenssteuern
Seit Inkrafttreten des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes für das Steuerjahr 2018 können sowohl ledige als auch verheiratete Steuerpflichtige nicht mehr als 10.000 US-Dollar an Einzelabzügen für staatliche und örtliche Steuern geltend machen, eine Kategorie, die sowohl Einkommens- als auch Grundsteuern umfasst. Infolgedessen könnten Sie nach der Heirat erhebliche Verluste erleiden, wenn Sie und Ihre Verlobte zuvor genau angeben und jeweils diesen Abzug vornehmen. Die Regierung könnte dieses Problem beheben, indem sie das SALT-Limit für Paare, die verheiratet sind und gemeinsam eine Akte führen, auf 20.000 USD verdoppelt, aber nicht den Atem anhält, bis dies eintritt.
Es ist nicht nur eine Bundesstrafe
Heiratsstrafen sind nicht nur eine Sache des Bundes. Nach Angaben der Steuerstiftung hatten diese 15 Staaten zum 1. Juli 2018 eine Heiratsstrafe, da ihre Einkommenssteuerklassen für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, nicht doppelt so hoch sind wie die für Einzeleinreicher:
- KalifornienGeorgiaMarylandMinnesotaNew MexicoNew JerseyNew YorkNorth DakotaOhioOklahomaRhode IslandSouth CarolinaVermontVirginiaWisconsin
Der Heiratsbonus
Nicht jedes Paar erleidet eine Strafe, wenn sie heiraten. Heiraten und Steuern gemeinsam einreichen können zu einem Ehebonus von bis zu 21% des Einkommens eines Paares führen, wenn das Paar Kinder hat, und zu bis zu 8%, wenn dies nicht der Fall ist, so die Steuerstiftung. Dieser Bonus tritt normalerweise auf, wenn das Einkommen eines Partners viel höher ist als das des anderen. Als Ehepaar, das gemeinsam einreicht, drängt das Einkommen des Ehegatten mit niedrigem Einkommen das Ehepaar nicht in eine höhere Steuerklasse. Stattdessen profitiert das Paar von der breiteren Steuerklasse, die für verheiratete Paare gilt, und zahlt möglicherweise Steuern zu einem niedrigeren Satz.
Darüber hinaus kann der Ehegatte mit niedrigerem Einkommen vom Ehegatten mit höherem Einkommen Beiträge zu einer Ehegatten-IRA erhalten (vorbehaltlich Einkommensbeschränkungen, die die IRA-Beiträge auslaufen lassen). Die Steuerstiftung stellt fest, dass Paare mit einem kombinierten Einkommen von 40.000 bis 150.000 US-Dollar mit geringerer Wahrscheinlichkeit eine erhebliche Strafe oder Prämie für die Eheschließung erhalten.
Der Heiratsbonus kann einen Teil einer für Sie möglicherweise geltenden Heiratsstrafe ausgleichen, was bedeutet, dass Ihre Steuerschuld mit Ihrer unverheirateten Steuerschuld vergleichbar bleibt. Sie könnten zum Beispiel eine Heiratsstrafe erleiden, wenn Sie nicht in der Lage sind, Ihre staatlichen und lokalen Vermögenssteuern aufzuführen, sondern einen Ehebonus aus einer breiteren Steuerklasse. Mithilfe des Eheberechners des Tax Policy Centers können Sie feststellen, ob für Sie möglicherweise eine Heiratsstrafe oder ein Heiratsbonus gilt.
Die Sinnlosigkeit, zu heiraten und getrennt zu archivieren
Warum also nicht einfach separat archivieren? Während das IRS Steuerzahlern erlaubt, getrennt zu heiraten und zu archivieren, sind die Hauptvorteile dieses Weges, dass keiner der Ehepartner für Lügen oder Fehler in der Steuererklärung des anderen haftet und Paare mit erheblichen medizinischen Abzügen es möglicherweise einfacher finden, diese zu beanspruchen Abzüge. Populäre Kredite und Abzüge sind nicht mehr verfügbar, wenn ein Ehepaar separate Steuererklärungen einreicht, Einkommensausfälle für IRA-Beiträge geringer sind und die Steuerklasse von 37% früher eintritt.
Die Quintessenz
Sollten Sie sich wegen der Steuerstrafe gegen eine Ehe (oder sogar gegen eine Scheidung) entscheiden, müssen Sie zusätzliche Schritte in Ihrer finanziellen und medizinischen Planung unternehmen, ähnlich wie dies bei gleichgeschlechtlichen Paaren vor der Eheschließung der Fall war.
Davon abgesehen stützen sich nur wenige Paare bei ihrer Heiratsentscheidung auf Steuern. Ein häufigeres Ergebnis ist, dass nach der Eheschließung eines Paares die Steuern Einfluss darauf haben können, wie viel jeder Ehepartner arbeitet. Der Ehegatte mit dem höheren Einkommen ist laut einer Studie des Congressional Budget Office dazu motiviert, etwas mehr zu arbeiten (0, 1% bis 0, 3%), während der Ehegatte mit dem niedrigeren Einkommen dazu motiviert ist, signifikant weniger zu arbeiten (7%). Sozialversicherungssteuern und -leistungen wirken sich auch unterschiedlich auf verheiratete und einzelne Steuerzahler aus, ein Thema, das zu komplex ist, um hier behandelt zu werden.
In vielerlei Hinsicht ist die Steuergesetzgebung in Bezug auf die Ehe immer noch nicht neutral - auch nachdem das Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung die Steuererklärungen für alle außer der obersten Steuerklasse erweitert hat. Das bedeutet, dass Paare berechnen müssen, wie sich ihre Steuerschuld nach der Eheschließung ändert, und entsprechend planen müssen.
