Was ist die Lebenserwartungsmethode?
Die Methode der Lebenserwartung ist eine Methode zur Berechnung der Ausschüttungszahlungen für das individuelle Rentenkonto (IRA), indem der Saldo oder der Gesamtwert eines Rentenkontos durch die voraussichtliche Lebensdauer des Versicherungsnehmers dividiert wird. Die Lebenserwartungsmethode ist die einfachste Methode zur Berechnung der erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs).
Die zentralen Thesen
- Die Lebenserwartungsmethode ist die Hauptmethode, um die RMD-Beträge zu ermitteln. RMDs sind erforderliche Ausschüttungen, die von bestimmten Rentenkonten abgebucht werden müssen, sobald ein Sparer 72 Jahre alt ist. Die Lebenserwartungsmethode berücksichtigt die versicherungsmathematische Lebenserwartung und das Startkonto des Sparers Balance.
Die Methode der Lebenserwartung verstehen
Die Lebenserwartungsmethode wird verwendet, um die erforderlichen Mindestausschüttungen oder RMDs aus traditionellen IRAs oder qualifizierten Altersversorgungskonten wie 401 (k) -Plänen zu berechnen. RMDs sind Mindestabhebungsbeträge, die ab dem 72. Lebensjahr von diesen Konten abgebucht werden müssen.
Diese Methode verwendet die IRS-Lebenserwartungsfaktoren zusammen mit dem Wert der IRA im Verteilungsjahr vor der diesjährigen Auszahlung. Dies ist daher eine variable Methode, und wenn sich der IRA-Wert erhöht oder verringert, erhöht oder verringert sich der Ausschüttungsbetrag des Jahres entsprechend. Dies gilt auch für die Lebenserwartung.
Die versicherungsmathematischen Tabellen von IRS helfen bei der Bestimmung der Lebenserwartung des Eigentümers oder der gemeinsamen Lebenserwartung des Eigentümers und des Begünstigten.
Es gibt zwei Arten von Methoden zur Lebenserwartung: die termingerechte Methode und die Neuberechnungsmethode.
Bei der befristeten Methode basiert die Ausschüttung oder Auszahlung vom Alterskonto auf der Lebenserwartung des Versicherungsnehmers zum Zeitpunkt der ersten Auszahlung. Mit jedem folgenden Jahr wird das Konto stetig erschöpft, da sich die Lebenserwartung um ein Jahr verringert. Das Rentenkonto wird irgendwann vollständig leer sein, sobald der Rentenempfänger sein Lebenserwartungsalter erreicht hat. Somit ist es möglich, dass der Annuitant sein Vermögen vollständig durchläuft, wenn er seine Lebenserwartung überlebt.
Um das Risiko des Überlebens von Annuitätenzahlungen auszugleichen, wählen einige die Neuberechnungsmethode, die sich von der termingerechten Methode unterscheidet, indem sie die Lebenserwartung des Annuitanten jedes Jahr neu berechnen. In diesem Fall ziehen die Gläubiger so wenig wie möglich von ihren Konten ab. Stirbt der Berechtigte jedoch vorzeitig, müssen die Abhebungen allein auf der Grundlage der eigenen Lebenserwartung neu berechnet werden.
Beispiel aus der Praxis der Lebenserwartungsmethode
Schauen wir uns einen Fall einer 54-jährigen allein erziehenden Frau an, die die termingerechte Methode der Entnahme der Lebenserwartung wählt. Wenn die Frau in diesem Szenario ab 2020 IRA-Ausschüttungen erhalten möchte, muss sie zuerst den Gesamtkontowert zum 31. Dezember 2019 sowie ihre Lebenserwartung gemäß IRS-Publikation 590, Anhang C, berechnen. Wenn der Kontowert 100.000 USD betrug Sie hat eine Lebenserwartung von 30, 5 Jahren und kann jährlich Ausschüttungen in Höhe von 3.278, 69 USD erhalten.
Im folgenden Jahr würde die jetzt 55-Jährige den Kontostand zum 31. Dezember erneut zur Kenntnis nehmen und den Betrag durch 29, 6, ihre neue Lebenserwartung, dividieren. Je älter die Person wird, desto kürzer wird im Wesentlichen die Lebenserwartung, obwohl diese Beziehung nicht linear ist.
