Was ist ein lebendiger Trust?
Ein lebender Trust ist ein juristisches Dokument oder ein Trust, das zu Lebzeiten einer Person erstellt wurde, bei dem eine bestimmte Person, der Treuhänder, die Verantwortung für die Verwaltung des Vermögens dieser Person zum Nutzen des eventuellen Begünstigten trägt. Ein lebendiger Trust soll die einfache Übertragung des Vermögens des Trust-Erstellers oder -Siedlers unter Umgehung des oftmals komplexen und teuren rechtlichen Verfahrens der Nachprüfung ermöglichen. Living Trust Agreements bezeichnen einen Treuhänder, der rechtmäßigen Besitz von Vermögenswerten und Eigentum besitzt, die in den Trust einfließen.
Die zentralen Thesen
- Ein lebender Trust bezeichnet einen Treuhänder, der das Vermögen des Begünstigten verwaltet, während der Granter noch am Leben ist. Treuhänder mit Treuhandpflicht verwalten Trusts gemäß den besten Interessen des Begünstigten. Lebende Trusts können entweder unwiderruflich oder widerruflich sein.
Wie Living Trusts funktionieren
Lebende Trusts werden von einem Treuhänder verwaltet, der in der Regel treuhänderisch verpflichtet ist, den Trust umsichtig im besten Interesse des Begünstigten des Trusts oder der vom Treuhandverwalter bestimmten Begünstigten zu verwalten. Nach dem Tod des Zahlungsempfängers fließen diese Vermögenswerte gemäß den im Treuhandvertrag festgelegten Wünschen des Zahlungsempfängers an die Begünstigten. Im Gegensatz zu einem Testament ist ein lebender Trust jedoch gültig, solange der Siedler lebt, und der Trust muss die Gerichte nicht freischalten, um die vorgesehenen Begünstigten zu erreichen, wenn der Siedler stirbt oder handlungsunfähig wird.
Arten von Living Trusts
Lebende Vertrauensstellungen können unwiderruflich oder widerruflich sein. Bei einem lebenden widerruflichen Trust kann sich der Trust-Settlor als Treuhänder bestimmen und die Kontrolle über die Vermögenswerte innerhalb des Trusts übernehmen. Diese Bestimmung bedeutet jedoch, dass das Vermögen des Trusts ein Teil des Nachlasses des Treuhänders bleibt, was bedeutet, dass die natürliche Person möglicherweise weiterhin für Nachlasssteuern haftet, falls der Nachlass zum Zeitpunkt des Todes über die Befreiung von der Nachlasssteuer hinaus bewertet wird. Der Treuhandverwalter ist auch befugt, die Vertrauensregeln jederzeit zu ändern und zu ergänzen. Dies bedeutet, dass es dem Treuhänder freigestellt ist, die Begünstigten zu wechseln oder das Vertrauen insgesamt rückgängig zu machen.
Bei einem unwiderruflich existierenden Trust gibt der Siedler bestimmte Kontrollrechte über den Trust ab. Der Treuhänder wird effektiv rechtmäßiger Eigentümer, aber die natürliche Person würde auch ihren steuerpflichtigen Nachlass reduzieren. Sobald die Treuhandvereinbarung für ein unwiderrufliches Treuhandverhältnis abgeschlossen ist, werden die genannten Begünstigten festgelegt, und der Vergleichspartner kann diese Vereinbarung nur wenig ändern.
Asset-Zuordnung in Living Trusts
Ein lebender Trust selbst kann als Begünstigter bestimmter Vermögenswerte bezeichnet werden, die andernfalls unabhängig von den Angaben in einem Testament direkt an den genannten Begünstigten fließen würden. Dazu gehören vom Arbeitgeber gesponserte Rentenkonten wie 401 (K), individuelle Rentenkonten (IRA), Lebensversicherungspolicen und bestimmte Bankkonten wie POD-Konten (Payable on Death). Lebende Treuhandkonten können Treuhandkonten sein, die zu Lebzeiten des Siedlers erstellt wurden und nicht nach dem Tod eingerichtet wurden, wie es in einem Testament und einem Testament festgelegt ist.
