DEFINITION VON VERLUST- UND VERLUSTANPASSUNGSRÜCKSTELLUNGEN ZUR ÜBERSCHUSSQUOTE DER VERSICHERUNGSNEHMER
Die Rückstellungen für Verluste und Schadensanpassungen im Verhältnis zur Überschussquote der Versicherungsnehmer sind das Verhältnis der Rückstellungen eines Versicherers für unbezahlte Schäden und der Kosten für die Untersuchung und Anpassung der Verluste an seinem Vermögen nach Berücksichtigung der Verbindlichkeiten. Wird auch als Rücklage für den Überschuss der Versicherungsnehmer bezeichnet und gibt an, wie hoch das Risiko ist, das jeder Dollar Überschuss birgt. Das Verhältnis wird normalerweise als Prozentsatz ausgedrückt.
BREAKING DOWN Loss und Loss Adjustment Reserves auf die Überschussquote der Versicherungsnehmer
Versicherungsunternehmen bilden eine Rückstellung zur Deckung potenzieller Verbindlichkeiten aus Versicherungsansprüchen. Die Rückstellungen basieren auf einer Schätzung der Verluste, die ein Versicherer über einen bestimmten Zeitraum erleiden kann. Dies bedeutet, dass die Rückstellungen angemessen sein können oder die Verbindlichkeiten möglicherweise nicht decken. Die Schätzung der Höhe der Rückstellungen erfordert versicherungsmathematische Prognosen, die auf den Arten der versicherten Policen beruhen.
Genug für Ansprüche beiseite stellen
Die Versicherer verfolgen bei der Bearbeitung eines Anspruchs mehrere Ziele: Sie müssen sicherstellen, dass die Vertragsvorteile eingehalten werden, die in den von ihnen abgeschlossenen Verträgen aufgeführt sind, die Häufigkeit und die Auswirkungen betrügerischer Ansprüche begrenzen und mit den erhaltenen Prämien Gewinne erzielen. Die Versicherer müssen eine ausreichende Reserve vorhalten, um die geplanten Verbindlichkeiten zu erfüllen. Je höher das Verhältnis von Verlust und Schadenanpassungsreserven zum Überschuss der Versicherungsnehmer ist, desto mehr ist der Versicherer auf den Überschuss der Versicherungsnehmer angewiesen, um seine potenziellen Verbindlichkeiten zu decken, und desto größer ist das Risiko, dass er zahlungsunfähig wird. Wenn die Anzahl und der Umfang der eingereichten Ansprüche den geschätzten Betrag übersteigt, der in der Reserve vorgesehen ist, muss der Versicherer seinen Gewinn zur Auszahlung der Ansprüche verwenden.
Die Aufsichtsbehörden achten auf Verluste und Schadenanpassungsreserven für die Überschussquote der Versicherungsnehmer, da dies ein Indikator für potenzielle Solvabilitätsprobleme ist, insbesondere wenn die Quote hoch ist. Nach Angaben der National Association of Insurance Commissioners (NAIC) wird eine Quote von weniger als 200 Prozent als akzeptabel angesehen. Wenn eine Reihe von Versicherern Quoten aufweisen, die über dem als akzeptabel erachteten Wert liegen, könnte dies ein Indikator dafür sein, dass die Versicherer möglicherweise zu tief in die Reserven greifen, um Gewinne auszuschütten.
Das Regulatory Information System (IRIS) des NAIC ist eine Sammlung analytischer Solvabilitätsinstrumente und -datenbanken, mit denen die staatlichen Versicherungsabteilungen die Finanzlage der in ihren jeweiligen Bundesstaaten tätigen Versicherer analysieren können. In vielen Staaten können Verbraucher auch auf IRIS-Daten der dort tätigen Versicherer zugreifen.
Beachten Sie, dass diese Kennzahlen von Jahr zu Jahr stark variieren können und eine niedrige Kennzahl nicht unbedingt ein Zeichen dafür ist, dass ein Versicherer zahlungsunfähig ist oder sein wird.
