DEFINITION DER NEGATIVEN AMORTISATIONSGRENZWERTE
Die negative Abschreibungsgrenze ist eine Rückstellung in bestimmten Anleihen oder anderen Darlehensverträgen, die die Höhe der möglichen negativen Abschreibungen begrenzt. Ein Darlehen wird negativ abgeschrieben, wenn planmäßige Zahlungen getätigt werden, die geringer sind als die zu diesem Zeitpunkt für das Darlehen fällige Zinsbelastung. Wenn eine Zahlung geleistet wird, die geringer ist als die fällige Zinsbelastung, werden aufgeschobene Zinsen gebildet und dem Kapital des Darlehens gutgeschrieben, was zu einer negativen Abschreibung führt. Ein negatives Tilgungslimit besagt, dass der Kapitalbetrag eines Kredits einen festgelegten Betrag nicht überschreiten darf, der normalerweise als Prozentsatz des ursprünglichen Kreditsaldos angegeben wird. Solche Limits verhindern, dass Kreditnehmer in Situationen geraten, in denen sie nicht mehr in der Lage sind, das Darlehen zurückzuzahlen, in Verzug geraten oder Insolvenz anmelden müssen - und schützen so auch die Kreditgeber vor dem Ausfallrisiko.
BREAKING DOWN Negative Amortisationsgrenze
Eine negative Abschreibung erfolgt, wenn die monatlichen Zahlungen für ein Darlehen nicht ausreichen, um die auf dem Kapital aufgelaufenen Zinsen zu zahlen. Der zusätzliche Zinsaufwand wird zum Darlehenssaldo hinzugerechnet. Der erhöhte Kreditsaldo führt zu einem höheren Zinsaufwand und einem zunehmenden Kreditsaldo. Der Begriff „negative Amortisation“ reicht daher nicht aus, um den Kreditsaldo zu amortisieren. Im Falle einer negativ amortisierten Hypothek leiht sich der Hausbesitzer tatsächlich jeden Monat mehr Geld aus, um die Zinsen für das Darlehen zu decken, zum Beispiel die monatliche Zahlung für eine reine Zinszahlung. Bis zur Tilgung des Kredits entfällt ein wesentlicher Teil der monatlichen Zahlung. Diese Situation kann bei den aktuellen Cashflows hilfreich sein, sie hilft jedoch nicht, den Hypothekensaldo abzuzahlen.
Häufig ist bei diesen Darlehensarten die Höhe der negativen Amortisation des Darlehens begrenzt - in der Regel als Prozentsatz der ursprünglichen Darlehensgröße festgelegt. Ein negatives Tilgungslimit verhindert, dass der Kapitalbestand eines Kredits zu hoch wird, wodurch zu hohe Zahlungserhöhungen dazu führen, dass der Kredit bis zum Ende seiner Laufzeit zurückgezahlt wird. Beispielsweise würde eine negative Tilgungsgrenze von 15% für ein Darlehen in Höhe von 500.000 USD bedeuten, dass der Betrag der negativen Tilgung 75.000 USD nicht überschreiten würde.
Wenn eine negative Tilgungsgrenze für ein Darlehen erreicht ist, wird eine Neuformulierung der Darlehenszahlungen ausgelöst, sodass ein neuer Tilgungsplan erstellt und das Darlehen bis zum Ende seiner Laufzeit zurückgezahlt wird. Dies kann so einfach wie das Aushandeln einer Refinanzierung des ursprünglichen Darlehens sein.
