DEFINITION DER NETTOABRECHNUNG
Die Nettoabwicklung bezieht sich auf die Abwicklung aller Transaktionen einer Bank am Ende des Tages. Da Banken so viele elektronische Transaktionen abwickeln, können sie ihr Bargeld nicht einfach zum Geschäftsschluss zählen. Stattdessen müssen sie alle ihre elektronischen Gutschriften und Belastungen addieren. Die Bank sendet dann ihre Abwicklungsakte an eine Federal Reserve Bank, die ihr alle für Interbankenabwicklungen fälligen Beträge gutschreibt.
BREAKING DOWN Net Settlement
Die Nettoabrechnung einer Bank ähnelt der Bilanzierung eines Scheckbuchs durch eine Einzelperson. Wenn alle Ihre Transaktionen in bar sind, müssen Sie lediglich Ihre Brieftasche öffnen und die Rechnungen zählen. Da jedoch die meisten Menschen Geld in Form von Bargeld, Schecks, Debit- und Kreditkartentransaktionen und Geld, das als Bargeld, Schecks und direkte Einzahlungen eingeht, haben; Alle Transaktionen, einschließlich Käufe, Rückgaben, bezahlte Rechnungen und erhaltene Gehaltsschecks, müssen saldiert werden, um das Gesamtbild zu bestimmen.
Die Nettoabwicklung kann den Banken die Liquiditätssteuerung erleichtern. Zu den Arten von Nettoabwicklungssystemen gehören bilaterale und multilaterale Abwicklungen. Bilaterale Abwicklungssysteme umfassen die endgültige Abwicklung aller Zahlungen, die zwischen zwei Banken innerhalb eines Tages getätigt werden und bei Geschäftsschluss zu leisten sind, in der Regel durch Überweisung zwischen ihren Konten bei der Zentralbank. Eine multilaterale Abwicklung besteht darin, dass jede Bank einen Nettosaldo mit dem Gesamtsystem und nicht mit einzelnen Banken hat.
Nettoausgleich versus Bruttoausgleich
Die Bruttoabrechnung steht der Nettoabrechnung entgegen. Insbesondere ein Echtzeit-Bruttoabrechnungssystem steht im Gegensatz zu Nettoabrechnungssystemen wie dem britischen BACS Payment Schemes Limited (früher BACS (Automated Clearing Services) von Bankers). Mit BACS werden beispielsweise Transaktionen zwischen Instituten während des Tages akkumuliert. Bei Geschäftsschluss passt eine Zentralbank die aktiven institutionellen Konten um den Nettobetrag der umgetauschten Mittel an.
Bei großvolumigen Interbanken-Überweisungen wird in der Regel die Bruttoabrechnung in Echtzeit verwendet. Diese erfordern oft ein sofortiges und vollständiges Clearing, das die Zentralbank eines Landes normalerweise organisiert. Die Bruttoabwicklung in Echtzeit kann das Abwicklungsrisiko eines Instituts insgesamt verringern, da die Abwicklung zwischen Banken in der Regel tagsüber in Echtzeit erfolgt (statt einfach alle am Ende des Tages mit der Nettoabwicklung). Diese spezielle Form der Bruttoabrechnung kann das Risiko einer Verzögerung beim Abschluss der Transaktion beseitigen. (Das Abwicklungsrisiko wird häufig als Lieferrisiko bezeichnet.)
Bei der Bruttoabrechnung in Echtzeit fallen häufig höhere Gebühren an als bei Nettoabrechnungsprozessen, bei denen Zahlungen gebündelt und netto gezahlt werden.
