Unter Risikofinanzierung versteht man die Bestimmung, wie eine Organisation Schadenereignisse so effektiv und kostengünstig wie möglich finanziert. Die Risikofinanzierung umfasst die Identifizierung von Risiken, die Bestimmung der Risikofinanzierung und die Überwachung der Wirksamkeit der gewählten Finanzierungstechnik.
Risikofinanzierung aufschlüsseln
Die Risikofinanzierung soll einem Unternehmen helfen, seinen Willen, neue Risiken einzugehen, auf Wachstum auszurichten, und seine Fähigkeit, diese Risiken zu finanzieren, auszurichten. Unternehmen müssen die potenziellen Kosten ihrer Maßnahmen abwägen und feststellen, ob die Maßnahme dazu beiträgt, dass das Unternehmen seine Ziele erreicht. Das Unternehmen wird seine Prioritäten prüfen, um festzustellen, ob es das angemessene Risiko eingeht, um seine Ziele zu erreichen. Außerdem wird geprüft, ob die richtigen Arten von Risiken eingegangen werden und ob die Kosten dieser Risiken finanziell berücksichtigt werden.
Unternehmen haben verschiedene Möglichkeiten, sich vor Risiken zu schützen. Kommerzielle Versicherungspolicen, firmeneigene Versicherungen, Selbstversicherungen und andere alternative Risikotransfersysteme stehen zur Verfügung. Die Effektivität hängt jedoch von der Größe des Unternehmens, der finanziellen Situation des Unternehmens, den Risiken des Unternehmens und den allgemeinen Zielen des Unternehmens ab. Die Risikofinanzierung zielt darauf ab, die Option zu wählen, die die geringsten Kosten verursacht. Sie muss jedoch auch sicherstellen, dass die Organisation über die finanziellen Ressourcen verfügt, um ihre Ziele nach Eintreten eines Schadensereignisses fortzusetzen.
Bei der Ermittlung der Risikofinanzierung prognostiziert ein Unternehmen in der Regel die Verluste, die über einen bestimmten Zeitraum zu erwarten sind, und ermittelt anschließend den Barwert der Kosten, die mit den verschiedenen verfügbaren Risikofinanzierungsalternativen verbunden sind. Je nach den Risiken, die abgedeckt werden müssen, dem Verlustentwicklungsindex, der für das Unternehmen am besten geeignet ist, den Personalkosten für die Überwachung des Programms und etwaigen Beratungs-, Rechts- oder externen Experten ist mit unterschiedlichen Kosten zu rechnen erforderlich.
Risikofinanzierung als Indikator für die finanzielle Gesundheit
Wie ein Unternehmen mit Situationen umgeht, die eine Risikofinanzierung erfordern, ist ein guter Indikator für die Wettbewerbsfähigkeit und das Potenzial des Unternehmens für langfristigen Erfolg. Dies liegt daran, dass die Risikofinanzierung von der Fähigkeit der Unternehmensleiter abhängt, Schlüsselkennzahlen zu identifizieren und zu überwachen, die Einblick in die finanzielle Gesundheit des Unternehmens geben. Eine der am weitesten verbreiteten dieser Schlüsselkennzahlen sind die Risikokosten (Cost of Risk, COR), ein quantitatives Maß für die gesamten direkten und indirekten Ausgaben zur Minderung der Risikopositionen. Während in der Regel nur die Kosten erfasst werden, die sich aus Versicherungsaktivitäten ergeben (dh einbehaltene Verluste, Risikokontrollkosten, Versicherungsprämien und Verwaltungskosten), erfasst True COR Ausgaben (Risikokosten) aus externem Risikotransfer, einbehaltene / selbstversicherte Verluste, externe Beratungsgebühren, interne Programmverwaltung, Nebenkosten und verpasste Opportunitätskosten.
